Vykdydamos verslą, įmonės susiduria su skolų viena kitai atsiradimu, nes su viena sandorio šalimi galima sudaryti kelių rūšių sutartis. Taigi pagal kai kurias sutartis įmonė gali veikti kaip prekių pirkėja, o pagal kitas – kaip kai kurių darbų atlikėja. Tokiais atvejais skolos grynaisiais grąžinti nebūtina, šalių susitarimu gali būti atliktas įskaitymas. Užskaita tarp organizacijų 1C yra šiandienos leidinio tema.
Dokumentas „Skolos koregavimas“
Tai reikalinga mūsų konfigūracijos organizacijų tarpusavio atsiskaitymui organizuoti. Vartotojai jį ras ir apsipirkimo, ir pardavimo skiltyse.
1 pav
Dokumento viršuje yra galimybė pasirinkti sandorio šalį, taip pat aktyvus mygtukas „Sukurti“ (2 pav.). Pasirinkus mus dominančią sandorio šalį, kitą kartą spustelėjus mygtuką „Sukurti remiantis“, programa rodys tik su šiuo tiekėju susijusias sąskaitas faktūras.
2 pav
Tarkime, kad 1C programą įsigijome iš įmonės VDGB: Automation Center LLC (toliau – Bendrovė) už 2400 rublių ir tuo pačiu pagaminome Bendrovei antspaudą už 1000 rublių. Šalys faktiškai nesumokėjo.
Atsidariusiame lange tipo eilutėje ieškokite operacijos „Skolos užskaitymas“.
3 pav
Eilutėje „Dėl skolos“ galite pasirinkti iš dviejų parinkčių:
- Pirkėjas prieš mūsų organizaciją;
- Trečioji mūsų organizacijos šalis.
Mūsų pavyzdyje nėra trečiųjų šalių, todėl mes pasirenkame pirmąjį skolos pasirinkimą.
Ieškome ir skirtuke „Skola pirkėjui“ spaudžiame „Užpildyti“.
4 pav
Programa automatiškai sistemoje rado mūsų skolą už programinę įrangą 2400 rublių. Tada eikite į skirtuką „Pirkėjo skola“ (Gautinos sąskaitos) ir taip pat spustelėkite mygtuką „Užpildyti“.
5 pav
Sistema automatiškai rado 1000 rublių pašto ženklo gamybos paslaugų teikimo operaciją.
Dokumento apačioje atkreipiame dėmesį į abipusių atsiskaitymų su kita sandorio šalimi balansą mūsų naudai 1400 rublių (2400 rublių - 1000 rublių). Esant neigiamam likučiui, tarpusavio atsiskaitymas tarp sandorio šalių yra neįmanomas, todėl turime rankiniu būdu priderinti kreditorių prie Bendrovės.
Tačiau norint atlikti šią operaciją, būtina pasirašyti aktą su sandorio šalimi, nes reikalingas jos sutikimas įskaityti susitarimus. Atitinkamą ofseto aktą 1C galima atspausdinti iš šio dokumento spustelėjus mygtuką „Poslinkio aktas“.
7 pav
8 pav
Šį dokumentą galima atsispausdinti arba išsiųsti kitai sandorio šaliai tiesiai iš programos, jei su ja yra susitarta dėl elektroninių dokumentų valdymo.
Dabar patikrinkime, kokios operacijos atsiranda paskelbus šį dokumentą. Norėdami tai padaryti, spustelėkite mygtuką, pažymėtą 9 pav. Užvedus žymeklį ant jo, pasirodo jo aprašymas: „Rodyti įrašus ir kitus dokumento judesius“.
9 pav
Atsidariusiame lange matome šiuos laidus: Dt-60.01; Kt-62.1 1000 rublių suma.
10 pav
Tai yra, mūsų įsipareigojimai sandorio šaliai buvo grąžinti 1000 rublių, patikslinus Bendrovės skolą už suteiktą paslaugą, skirtą antspaudo gamybai.
11 pav
Matome 1000 rublių mokėjimo atspindį ir 1400 rublių skolą tiekėjui. Operacija, skirta atspindėti kompensaciją, buvo sėkmingai atlikta.
Dabar pažiūrėkime į situaciją, kai turime gautinų sumų, viršijančių mūsų skolą tiekėjui, ir buvo pasiektas susitarimas uždaryti mūsų skolą Bendrovei skolos trečiajai bendrovei sąskaita. Norėdami tai padaryti, mes taip pat naudosime „Koregavimas“, tačiau eilutėje „Iš skolos“ nurodome „Tiekėjas“, o ne „Pirkėjas“, kaip ankstesniame pavyzdyje, o eilutėje „Dėl skolos“ - operacija „Mūsų organizacijos trečioji šalis“.
12 pav
Trečiasis asmuo, kuris mums turi skolą, bus valstiečių ūkio vadovė Kizova Asiyat Soslanovna, įskaitymo metu jos skola mums buvo 54 000,0 rublių. Todėl, kaip ir ankstesniame pavyzdyje, rankiniu būdu koreguosime skolos sumą iki 2400 rublių. Įrašykime ir įveskime duomenis po vieną. Atsiskaitymo aktas dabar atrodo taip:
13 pav
Įstatymo antroje pastraipoje nurodyta trečiojo asmens skola.
14 pav
62.1 sąskaitos kredite pirkėjas nurodytas kaip valstiečių ūkio vadovas Kizova Asiyat Soslanovna 2400 rublių.
Kaip matome, atlikti įskaitymus 1C tarp trijų organizacijų yra gana paprasta. Dabar patikrinkime, ar ataskaitoje „Klientų skola“ tinkamai atsispindi operacija. Ši ataskaita pateikiama adresu „Vadovas“ - „Atsiskaitymai su klientais“ - „Klientų skolos“.
15 pav
Atsidariusiame lange nustatykite mus dominantį laikotarpį – 2018 m. I ketvirtį ir spustelėkite mygtuką „Generuoti“.
16 pav
Pagal pirkėjo, valstiečių ūkio vadovo Kizova Asiyat Soslanovna liniją, pardavimo suma yra 54 000,0 rublių, kartu sumokėjus 2 400 rublių. Skola laikotarpio pabaigoje siekė 51 600,0 rublių.
17 pav
Atliekant operaciją 1C, mums padėjo paprasta programos sąsaja, kuri leidžia net pradedantiesiems suprasti problemą. Be to, programos kūrėjai atidžiai stebi teisės aktų pokyčius, kurie atsispindi operatyvioje sistemos atnaujinimų išvestyje, o tai tam tikru mastu palengvina buhalterių užduotį stebint teisės aktus.
Kartais susidaro situacijos, kai organizacija turi skolą kitai šaliai tiekėjui. Tokiu atveju, mokėdami skolą, galite teikti paslaugas kitai sandorio šaliai arba tiekti prekes. Tas pats pasakytina ir apie pirkėjo sandorio šalį. Siūlome apsvarstyti, kaip teisingai įforminti skolos įskaitymo procedūrą programoje 3.0, kad ji būtų teisingai atvaizduota apskaitoje.
Pažvelkime į keletą variantų: tarpusavio atsiskaitymai tarp sandorio šalių, skolos perkėlimas tarp sandorio šalių ir sutarčių bei kreditoriaus ar skolininko skolos nurašymas. Skolas pagal sandorio šalis galite peržiūrėti „Sąskaitos balanso“ ataskaitoje. Jis yra meniu skirtuko „Ataskaitos“ skiltyje „Standartinės ataskaitos“.
Norėdami sugeneruoti ataskaitą, turite įvesti intervalą, kuriam norite nustatyti mokėjimo neatitikimą, ir pasirinkti sąskaitos numerį. Šiuo atveju 62 (atsiskaitymai tarp pirkėjų ir klientų).
Atsiskaitymai tarp sandorio šalių
Atsiskaitymas pagal 1C 8.3 yra atliekamas naudojant standartinį dokumentą „Skolos koregavimas“. Jį galite rasti meniu skyriuose „Pardavimas“ arba „Pirkimai“, abiem atvejais poskyrio „Atsiskaitymai su sandorio šalimis“ punkte „Skolos koregavimas“:
Apsvarstykime galimybę užpildyti dokumentą.
Pažiūrėkime, kaip, priklausomai nuo nurodyto operacijos tipo, keisis apatinių laukelių užpildymas. Spustelėkite, programa siūlo pasirinkti: avansų įskaitymas, skolos įskaitymas, skolos perleidimas, skolos nurašymas ir kiti patikslinimai.
Renkamės pirmąjį tipą – išankstinį apmokėjimą. Antrame laukelyje „Kredito avansas“ galite pasirinkti pirkėją arba tiekėją.
Priklausomai nuo jūsų pasirinkimo, laukelyje „Dėl skolos“ nurodykite, kam įskaitytas avansas: mūsų organizacija tiekėjui / mūsų organizacija trečiajai šaliai arba pirkėjas mūsų organizacijai / trečioji šalis mūsų organizacijai:
Kitas operacijos tipas yra skolos įskaitymas, kuris pildomas taip pat, kaip ir išankstinio mokėjimo įskaitymas. Antrame laukelyje nurodome kam: pirkėjui ar tiekėjui. Trečiajame taip pat pasirenkame: mūsų organizaciją prieš tiekėją / pirkėją arba mūsų organizaciją prieš trečiąją šalį.
Pasirinkus operacijos tipą „Skolos pervedimas“, laukelis „Pervedimas“ pasirodo aktyvus ir išskleidžiamajame lange pasirenkame kur: pirkėjo skola, pirkėjo avansai, tiekėjo skola, tiekėjo avansai.
Ir paskutinis operacijos tipas yra „Kiti koregavimai“, čia galima atlikti absoliučiai bet kokius veiksmus, susijusius su tarpusavio atsiskaitymais. Naudodami šį elementą galite sutvarkyti visus keturis anksčiau aprašytus tarpusavio atsiskaitymus. Norėdami tai padaryti, turite užpildyti laukus reikiamais duomenimis.
Perkelsime skolą iš vienos sandorio šalies-pirkėjo kitam. Užpildykite laukus:
Operacijos tipas – skolos pervedimas;
Perdavimas – pirkėjo skola;
Mes praleidžiame numerį ir datą, nes jie sugeneruojami automatiškai po dokumento paskelbimo;
Pirkėjas (skolininkas) – pasirinkite sandorio šalį, iš kurios reikia pervesti skolą;
Naujas pirkėjas yra sandorio šalis, kuriai perleidžiame skolą.
Dabar spustelėkite mygtuką „Užpildyti“ ir pasirinkite „Užpildyti tarpusavio atsiskaitymo likučius“:
Lentelės dalis užpildyta pagal įvestą informaciją. Rodoma sandorio šalies sutartis, atsiskaitymo dokumentas, suma ir apskaitos sąskaita.
Turite užpildyti eilutę „Nauja sutartis“, tai yra pasirinkti sutartį, į kurią pervedate skolą, ir paskelbti dokumentą. Dabar turite atsispausdinti „Savitarpio atsiskaitymo aktą“ naudodami mygtuką viršutiniame skydelyje ir pateikti jį pasirašyti.
Skolos pervedimą galite peržiūrėti balanse. Jis pasitraukė iš vienos sandorio šalies, o iš kitos susidarė:
Dabar pažiūrėkime, kaip nurašyti skolą naudojant tą patį „Skolos tikslinimo“ dokumentą. Sukurkite naują dokumentą ir užpildykite laukus:
Operacijos tipas – pasirinkti skolos nurašymą;
Nurašyti – pirkėjo skola;
Skaičius ir data – generuojami automatiškai, praleisti;
Pirkėjas (skolininkas) – sandorio šalis, nuo kurios bus nurašyta skola;
Lentelės skiltyje spustelėkite „Užpildyti“.
Programa parodys visus dokumentus, už kuriuos yra skolų. Būtina nurodyti sąskaitą, į kurią pašalinsime skolą. Eikite į skirtuką „Nurašymo sąskaita“ ir įveskite gautinų sumų nurašymo sąskaitos numerį:
Jei organizacija turi rezervų abejotinoms skoloms, turite pasirinkti 63 sąskaitą (rezervas abejotinoms skoloms). Jei tokie rezervai nesudaromi, bus nurašomi 91.02 sąskaitoje (kitos išlaidos).
Laukeliuose „Kitos pajamos ir išlaidos“ ir „Realizuojamas turtas“ savo nuožiūra galite nurodyti reikiamą informaciją. Mes tai atliekame. Dabar spaudžiame skydelio „Rodyti operacijas ir kitus dokumentų judėjimus“ mažą mygtuką ir pamatome, kad pagal tikslinimo dokumentą buvo sugeneruota operacija: Dt 91,02 Kt 62,01 – skolos nurašymas.
Jei nurašymas vyksta pagal kelis dokumentus, tada kiekvienam dokumentui generuojami įrašai.
Nurašymą galite patikrinti sąskaitos balanse.
Taip pat galite peržiūrėti bendrame balanse:
Norėdami jį sukurti, čia reikia nurodyti datos intervalą ir nustatymuose pažymėti varnelę „Pagal subsąskaitas“. Formavimas. Ataskaitoje bus rodoma informacija apie sąskaitas: 91.02 - atsirado skola ir 62.01 - skolų nėra.
Įskaitymas pagal 1C 8.3 yra atliekamas, jei ta pati sandorio šalis yra jūsų organizacijos tiekėjas ir pirkėjas. Esant tokiai situacijai, šiai sandorio šaliai gali atsirasti ir gautinos, ir mokėtinos sumos. Tokiu atveju sutarties šalys gali įskaityti priešpriešinius panašius reikalavimus, kitaip tariant, įskaityti. 1C 8.3 versijoje jam sukurti naudojamas specialus dokumentas.
Priešpriešinių reikalavimų įskaitymas yra įmanomas, jei tenkinamos dvi sąlygos:
- abipusiškumas – kai su ta pačia sandorio šalimi yra gautinos sumos pagal vieną sutartį ir mokėtinos sąskaitos pagal kitą;
- homogeniškumas – įsipareigojimai išreiškiami pinigais.
Pateikime pavyzdį. Jūs pardavėte baterijas, kurių vertė 450 000 rublių, kitai šaliai „Start LLC“ pagal pardavimo sutartį. „Start LLC“ pagal paslaugų sutartį jums suteikė 100 000 rublių transporto paslaugas. Atsirado priešpriešinė vienalytė skola - jūs skolingas Start LLC 100 000 rublių, Start LLC skolingas jūsų organizacijai 450 000 rublių. Priešpriešiniai reikalavimai gali būti kompensuojami iš dviejų skolų, kuri yra mažesnė. Mūsų pavyzdyje 1C 8.3 galite atlikti 100 000 rublių įskaitymą tarp pirkėjo ir tiekėjo. Po 1C 8.3 įskaitymo jums liks tik „Start LLC“ gautinos sumos, kurių suma yra 350 000 rublių. Prieš atlikdami tarpusavio atsiskaitymą, pasirašykite su sandorio šalimi suderinimo ataskaitą.
Kaip atlikti abipusį pirkėjo ir tiekėjo atsiskaitymą 1C 8.3 3 žingsniais, skaitykite šiame straipsnyje.
1 veiksmas. Sukurkite užskaitos aktą 1C 8.3
Eikite į skyrių „Pardavimas“ (1) ir spustelėkite nuorodą „Skolos koregavimas“ (2). Atsidarys langas, kuriame galėsite sukurti kompensavimo aktą.
Atsidariusiame lange spustelėkite mygtuką „Sukurti“ (3). 1C 8.3 bus atidaryta kompensavimo aktui užpildyti skirta forma.
2 veiksmas. Užpildykite užskaitos aktą 1C 8.3
Atsidariusioje formoje užpildykite keletą laukų. Lauke „Organizacija“ (1) įveskite savo įmonę. Lauke „Operacijos tipas“ (2) pasirinkite reikšmę „Skolos užskaitymas“. Lauke „Pirkėjas (skolininkas)“ (3) iš sąrašo pasirinkite sandorio šalį, su kuria norite užskaityti. Įveskite kompensavimo datą (4).
Skirtuke „Pirkėjo skola (gautinos sumos)“ (7) 1C 8.3 automatiškai nurodys gautinų sumų sumą (8):
Skirtuke „Skola pirkėjui (mokėtos sąskaitos)“ (9) 1C 8.3 automatiškai nurodys mokėtinų sumų sumą (10):
Palyginkite sumas dviejuose skirtukuose. Eikite į skirtuką, kuriame skolos suma yra didesnė (11), ir rankiniu būdu pataisykite ją į sumą, nurodytą skirtuke su mažesne suma (12). Ištaisius gautinų ir mokėtinų sumų sumos abiejuose skirtukuose turi būti lygios.
Dabar skolos koregavimas sukurtas – belieka jį išsaugoti. Norėdami tai padaryti, paspauskite „Įrašyti“ (13) ir „Pass“ (14) iš eilės. Po to apskaitoje atsiras 1C 8.3 užskaitos tarp organizacijų registravimas. Šį skelbimą galite peržiūrėti paspaudę mygtuką „Rodyti skelbimus...“ (15).
Jei organizacija turi skolą sandorio šaliai-tiekėjui, ji gali teikti paslaugas kitai sandorio šaliai arba tiekti prekes mainais už skolą. Be to, sandorio šalis-pirkėjas gali teikti paslaugas ar prekes už savo skolą. Norint teisingai parodyti tokias operacijas apskaitoje, būtina atlikti užskaitos procedūrą.
1C 8.3 užskaitymo procesas yra automatizuotas ir atliekamas naudojant standartinį dokumentą „“.
Užskaitymas 1C 8.3 tarp sandorio šalių susitarimų
Pavyzdys. Mūsų organizacija tiekėjui skolinga 88 500 rublių. už medžiagų tiekimą. Norėdami padengti skolą, tiekėjui suteikėme paslaugų už 70 800 RUB. Atsiskaitymas turi būti atliktas.
Įskaitymo aktą rasite skiltyje „Pirkimai“ arba skilties „Pardavimas“ poskyryje „Atsiskaitymai su sandorio šalimis“. Sukurkime „Skolos koregavimo“ dokumentą ir užpildykime „antraštės“ informaciją:
- laukelis „Koregavimo tipas“ – mūsų atveju reikėtų pasirinkti „Skolos užskaitymas“;
- laukelis „Įskaityti skolą“ – nurodyti „Tiekėjas“;
- laukelyje „Dėl skolos“ – nurodykite „Tiekėjas mūsų organizacijai“;
- laukelis „Tiekėjas (kreditorius)“ – pasirinkite reikiamą sandorio šalį.
Gaukite 267 vaizdo įrašų pamokas 1C nemokamai:
Duomenys apie mokėtinas ir gautinas sumas įvedami į atitinkamų skirtukų lentelių skyrius. Norint juos užpildyti automatiškai, reikia paspausti dokumente esantį mygtuką „Pildyti – Pildyti visas skolas su tarpusavio atsiskaitymo likučiais“ arba mygtuką „Pildyti“ kiekviename skirtuke. Programa analizuoja tarpusavio atsiskaitymus su tiekėju ir parodo skolą pagal kiekvieną sutartį.
Norint atlikti įskaitymus tarp sutarčių pagal 1C 8.3, dokumente reikalaujama, kad tiekėjo skolos ir skolos tiekėjui sumos būtų vienodos. Už šią sumą vykdomas atsiskaitymas. Šiuo tikslu pataisome reikšmę stulpelyje „Atsiskaitymo suma“. Dokumento apačioje rodomas skirtumas tarp gautinų ir mokėtinų sumų, šis skirtumas turi būti lygus nuliui. Kaip matote mūsų pavyzdyje:
Iš dokumento galite atsispausdinti Atsiskaitymo pažymos formą. Įregistruojant dokumentą, bus padarytas įrašas pervesti skolos sumą iš 62 apskaitos sąskaitos kredito į 60 apskaitos sąskaitos debetą:
Panašiu būdu sudaromas abipusis atsiskaitymas su pirkėja sandorio šalimi. Norėdami tai padaryti, turite nurodyti šiuos duomenis: operacijos tipas - pasirinkite „Skolos įskaitymas“, norėdami įskaityti skolą - pasirinkite „Pirkėjas“, norėdami įskaityti skolą - „Mūsų organizacija pirkėjui“.
