Istnieją dwie drogi – oficjalna, gdy zostaje zawarta umowa, która ma pełną moc prawną, oraz nieformalna, gdy umowa nie zostaje sporządzona. Wybierając pierwszą opcję, należy zapłacić podatek, którego wysokość określa Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej.
W drugim przypadku ani właściciel nieruchomości, ani jego najemca nie są chronieni przez prawo. Ponadto, jeśli wynajmujesz mieszkanie bez umowy i zostanie to odkryte, zostanie nałożona kara pieniężna, a w niektórych przypadkach możliwa nawet odpowiedzialność karna.
Co to jest nielegalne przekazanie?
Jeśli mieszkanie jest wynajmowane zgodnie z normami prawnymi, jego właściciel musi koniecznie naliczyć podatek od dochodów uzyskanych w formie czynszu. Ustawa definiuje wynajem mieszkania jako jeden z rodzajów działalności gospodarczej. Najemca ma także obowiązki – w szczególności ma obowiązek dokonać rejestracji w wynajmowanej powierzchni.
Jeżeli nieruchomość jest wynajmowana nielegalnie, strony transakcji nie powiadamiają organów nadzoru.
Na przykład: Pierwszy precedens sądowy, w którym zapadł wyrok w sprawie karnej przeciwko właścicielowi mieszkania, miał miejsce już w 2009 roku. Link do mediów.
Prawa
Relacje między stronami powstałe w przypadku oddania nieruchomości mieszkalnej do czasowego użytkowania za zwrotem kosztów są opisane w Kodeksie cywilnym Federacji Rosyjskiej, rozdziały 34 i .
Kolejnym dokumentem regulującym tego typu transakcje dotyczące nieruchomości jest Ordynacja podatkowa, gdyż zgodnie z umową najmu właściciel nieruchomości otrzymuje dochód z tytułu najmu, czyli stosunek podlega zwrotowi.
W zależności od statusu prawnego właściciela mieszkania dochód podlega opodatkowaniu:
- Zgodnie z rozdziałem 23 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej - podatek dochodowy od osób fizycznych.
- Zgodnie z rozdziałem 25 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej - podatek dochodowy od osób prawnych.
- Zgodnie z rozdziałami 26 część 2 i 26 część 5 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej - podatki ustalane w ramach specjalnych systemów podatkowych, w tym systemu uproszczonego i patentowego.
Odpowiedzialność właściciela – co się stanie?
Grzywny
Dość trudno jest udowodnić, że właściciel nieruchomości uzyskuje dochody nielegalnie, ale takie przypadki wciąż się zdarzają.
Głównym wymogiem Federalnej Służby Podatkowej będzie wymóg spłaty powstałego zadłużenia z tytułu opłat budżetowych. Wynika to z faktu, że głównym naruszeniem w przypadku nielegalnego najmu mieszkania jest ukrywanie uzyskiwanych dochodów w postaci otrzymanego czynszu i późniejsze niepłacenie podatku dochodowego od osób fizycznych.
Dodatkowo sprawca naruszenia zostanie ukarany następującymi karami:
- Kara za niezapłacenie podatku (art. 122 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jego wysokość wyniesie 20% kwoty zadłużenia. Może wzrosnąć do 40%, jeśli w trakcie procesu zostanie udowodnione, że uchylanie się od płacenia podatków miało miejsce umyślnie.
- Kara za spóźnione złożenie deklaracji 3NDFL organowi podatkowemu (art. 119 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Termin na złożenie oświadczenia upływa w dniu 30 kwietnia roku następującego po roku sprawozdawczym. Za każdy miesiąc opóźnienia naliczane jest 5%.
W praktyce sądowej tak się najczęściej dzieje.
Ważny: Maksymalna możliwa kara wynosi 30% całkowitego długu, minimalna kwota to 100 rubli.
- Kara za zwłokę w zapłacie podatku (art. 75 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Naliczane codziennie od ostatniego dnia płatności do dnia faktycznego dokonania płatności.
W celu ustalenia wysokości naliczonych kar należy pomnożyć kwotę zadłużenia przez wynik uzyskany po podzieleniu aktualnej stopy refinansowania przez 300.
Uwaga! W przypadku ponownego wykrycia naruszenia wysokość kar zostanie podwojona.
Kodeks karny Federacji Rosyjskiej
Odpowiedzialność karna przewidziana jest za istotne naruszenia przepisów podatkowych i jest zdefiniowana w art. 198 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej. Sprawcy naruszenia mogą zostać ukarani:
- kara w wysokości od 100 tysięcy do 300 tysięcy rubli;
- praca przymusowa do 1 roku;
- pozbawienia wolności do 6 miesięcy;
- pozbawienia wolności do 12 miesięcy.
Głównym warunkiem powstania odpowiedzialności karnej jest kwota długu podatkowego w wysokości ponad 600 tysięcy rubli, niezapłacona przez 3 lata obrotowe.
Ważny! Jeśli wynajmujący nie jest zarejestrowany jako indywidualny przedsiębiorca i nie płaci terminowo podatków, może zostać pociągnięty do odpowiedzialności także z art. 171 Kodeksu karnego – nielegalna przedsiębiorczość.
Zgodnie z art. 171 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej na właściciela mogą zostać nałożone kary:
- kara do 300 tysięcy rubli lub dochód osób trzecich na łączny okres do dwóch lat;
- w przypadku dużych ilości nielegalnie uzyskanych środków (ponad 100 tysięcy miesięcznie) sprawca naruszenia może zostać ukarany grzywną w wysokości 50 tysięcy rubli i ograniczeniem wolności do pięciu lat.
Gdzie składać skargi i zgłaszać naruszenia?
Należy powiadomić organy nadzorcze. Lista odpowiedzialnych organów:
- Firma zarządzająca lub HOA.
- Urząd do Spraw Migracyjnych (tutaj możesz złożyć wniosek, jeżeli mieszkanie wynajmowane jest obcokrajowcom).
- Rospotrebnadzor. Ten organ rządowy może pomóc, jeśli w nielegalnie wynajętym mieszkaniu nie będą przestrzegane normy sanitarne określone w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej.
Na przykład: aby Twoja reklamacja została rozpatrzona, musisz przedstawić dowód potwierdzający fakt nielegalnego najmu: umowę najmu lub jej kopię, akt przyjęcia i przekazania nieruchomości, paragon potwierdzający otrzymanie środków pieniężnych itp.
Jak złożyć skargę
Ważny! Tekst reklamacji musi być napisany poprawnie, w stylu biznesowym. Używanie wulgaryzmów jest niedozwolone. Tekst nie powinien mieć wyraźnego zabarwienia emocjonalnego. Niedopuszczalne jest także przeinaczanie faktów.
- W dalszej części treści odwołania należy opisać dostępne dowody naruszenia.
- Pamiętaj, aby na dole strony umieścić swój podpis i go rozszyfrować.
- Wpisz datę złożenia reklamacji.
Co zrobić, jeśli sąsiedzi wynajmują mieszkanie na doby?
To właśnie ta forma wynajmu nieruchomości sprawia najwięcej kłopotów innym mieszkańcom domu.
Procedura:
- Rejestruj ciągłą zmianę osób odwiedzających mieszkanie. Można tego dokonać poprzez robienie zdjęć i filmów, zbieranie zeznań świadków, prowadzenie rejestru gości itp.
- W przypadku naruszenia prawa przez mieszkańców (hałaśliwe uroczystości, głośna muzyka itp.) wzywaj lokalną policję i policję.
- Gromadzenie maksymalnej ilości materiału dowodowego niezbędnego do skontaktowania się z organami nadzorującymi.
Jak wynająć mieszkanie bez konsekwencji
Aby uniknąć problemów z prawem należy:
- Zawrzyj umowę najmu lub najmu.
- Za każdy rok sprawozdawczy, w którym wystąpił dochód w postaci czynszu, właściciel mieszkania musi złożyć zeznanie podatkowe do Federalnej Służby Podatkowej i niezwłocznie zapłacić zgodnie z nim naliczone podatki.
Jeżeli zgodnie z warunkami umowy najmu okres zamieszkania najemcy przekracza 12 miesięcy, dokument taki musi zostać oficjalnie zarejestrowany w Rosreestr, zgodnie z przepisami art. 651 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej.
Jeżeli zachowana zostanie procedura, strony transakcji nie muszą obawiać się ewentualnej odpowiedzialności administracyjnej i karnej.
Przed podjęciem decyzji o wynajęciu mieszkania należy dokładnie przestudiować procedurę zawierania takich transakcji i odpowiedzialność za nieprzestrzeganie norm prawnych obowiązujących w Federacji Rosyjskiej. Pamiętaj, że naruszenia przepisów podatkowych grożą sprawcy karami finansowymi, a nawet odpowiedzialnością karną.
W kontakcie z
Jestem emerytem, nie pracuję, jestem inwalidą 2 grupy, chcę wynająć pokój w mieszkaniu, które należy do mnie na prawie własności. Czy muszę płacić podatek od swoich dochodów, czy przysługują mi ulgi podatkowe?
Zawalić się
Konsultacje prawne on-line
Odpowiedź na stronie internetowej w ciągu 15 minut
Zadać pytanie
Odpowiedzi prawników (1)
- Eduard Mirasow
Prawnik Samara
Czat
- 9928 odpowiedzi
- 4306 recenzji
Witaj, Natalio!
Zgodnie z prawem osoby uzyskujące dochód są zobowiązane do zapłaty 13% uzyskiwanego dochodu (tj. po otrzymaniu 10 000 rubli z wynajmu pokoju, jeśli koszt ten nie obejmuje kosztów mediów, osoba jest zobowiązana do zapłaty 1300 rubli). grupy 1 i 2 korzystają z ulg podatkowych w postaci ulgi podatkowej w wysokości 500 rubli. Te. uzyskując dochód w wysokości 10 000 rubli. należy zapłacić podatek w wysokości 9500 rubli. Ale tutaj, w Federacji Rosyjskiej, w tym w mieście Samara, niewiele osób płaci podatki od wynajmu pokoju lub mieszkania.
Czy odpowiedź prawnika była pomocna? + 0 - 0
Zawalić się
Podobne pytania
- Co stanie się z gospodynią za niepłacenie podatków za wynajem domu? 02 marca 2016, 16:07, pytanie nr 1166281 2 odpowiedzi
- Czy emeryci i renciści mają jakieś korzyści z płacenia podatków za wynajem pokoju? 15 października 2016, 16:46, pytanie nr 1408875 2 odpowiedzi
- Zapłata podatku od nieruchomości 23 marca 2015, 08:15, pytanie nr 772685 1 odpowiedź
- Na podstawie jakich artykułów możesz uniknąć płacenia podatku za wynajem mieszkania? 21 września 2014, 10:33, pytanie nr 563648 1 odpowiedź
- Podatek za wynajem mieszkania 20 listopada 2014, 08:50, pytanie nr 623312 4 odpowiedzi
pravoved.ru
Zdjęcie ze strony t4ka.ru
Czy przy wynajmie mieszkania można uzyskać ulgi podatkowe i kto musi otwierać indywidualnego przedsiębiorcę na taką działalność. FINANCE.TUT.BY publikuje ostatnią część odpowiedzi Ministerstwa Podatków i Ceł na przesłane przez naszych czytelników pytania dotyczące wynajmu mieszkań. Naszym konsultantem była zastępca szefa Głównego Departamentu Podatków Osób fizycznych Ministerstwa Podatków i Ceł Swietłana Szewczenko.
Pytanie: Dzień dobry. Wynajmuję dom i przez jakiś czas po studiach mój właściciel był zwolniony z podatków ze względu na mój status młodego specjalisty. Słyszałam, że jeśli po zakończeniu tego statusu nadal będę pracować na pierwotnym stanowisku, na które mnie wysłano po studiach, to ulga podatkowa z tytułu wynajmu mieszkania pozostaje. Czy tak jest? Pytanie: Wynajęliśmy pokój i przedstawiliśmy do Urzędu Skarbowego zaświadczenie, że najemca jest młodym specjalistą. Zwolnienie z podatku – tylko na te 3 lata? Odpowiedź: Zgodnie z subklauzulą 1.41 ust. 1 art. 163 Ordynacji podatkowej Białorusi dochód uzyskany przez płatnika z wynajmu (podnajmu) lokalu mieszkalnego młodym specjalistom i młodym pracownikom (pracownikom) jest zwolniony z podatku dochodowego od osób fizycznych. Zgodnie z art. 83 ust. 5 Kodeksu oświaty absolwenci pracujący na zlecenie są w okresie obowiązkowej pracy na zlecenie młodymi specjalistami lub młodocianymi pracownikami (pracownikami). Tym samym w przypadku utraty statusu młodego specjalisty płatnik traci prawo do ulgi w podatku dochodowym dla osób fizycznych.
Pytanie: Dzień dobry! Jestem na urlopie i otrzymuję zasiłek opiekuńczy przez okres do 3 lat. Ja też jestem emerytką (jestem babcią dziecka). Planuję wynająć mieszkanie. Powiedz mi, czy zachowam prawo do świadczenia wychowawczego do 3. roku życia i na jakich warunkach. Odpowiedź: W celu uzyskania odpowiedzi na swoje pytanie polecam skontaktować się z właściwym terytorialnie organem ochrony socjalnej, do którego kompetencji należy udzielenie wyjaśnień w tej kwestii.
Pytanie od Denisa Poddubnyaka: Mam prywatny dom. Czy jako osoba fizyczna mogę go wynająć osobie prawnej, czy będę musiał zarejestrować się jako indywidualny przedsiębiorca? I jakie podatki powinienem zapłacić w takim przypadku? Odpowiedź: Zgodnie z art. 1 Kodeksu cywilnego do działalności gospodarczej nie zalicza się w szczególności działalność w zakresie najmu (podnajmu) lokali mieszkalnych, z wyjątkiem udostępniania miejsc krótkotrwałego zakwaterowania. Zatem w przypadku wynajmu lokalu mieszkalnego na dłuższy okres nie jest wymagana rejestracja jako indywidualny przedsiębiorca.
Dla porównania: do celów podatkowych działalność najmu lokalu mieszkalnego w celu krótkotrwałego zakwaterowania obejmuje działalność wynajmu (podnajmu) lokalu mieszkalnego na podstawie dwóch lub więcej umów zawartych w roku kalendarzowym, z których czas trwania nie przekracza piętnastu dni .
Wynajmując lokal mieszkalny organizacji, podatek dochodowy od osób fizycznych płacony jest od uzyskanych dochodów według stawki 13%. Odpowiedzialność za obliczanie, potrącanie i przekazywanie podatku dochodowego od osób fizycznych do budżetu w tym przypadku jest przypisana organizacji jako agentowi podatkowemu.
Pytanie: Witam, chcę wynająć osobne łóżka w mieszkaniu na dobę lub dłużej. Czy wystarczy założyć jednoosobową działalność gospodarczą i jaki podatek trzeba zapłacić?
Odpowiedź: Działalność wynajmu lokali mieszkalnych w celu krótkotrwałego zakwaterowania obejmuje działalność wynajmu (podnajmu) lokali mieszkalnych na podstawie dwóch lub więcej umów zawartych w roku kalendarzowym, z których czas trwania nie przekracza piętnastu dni. Taka działalność ma charakter przedsiębiorczy i wymaga rejestracji jako indywidualny przedsiębiorca.
W odniesieniu do mieszkania wynajmowanego osobom fizycznym na doby, przedsiębiorca indywidualny jest pojedynczym podatnikiem. Indywidualny przedsiębiorca samodzielnie oblicza jednorazowy podatek co miesiąc według stawek podatkowych ustalonych w miejscowości, w lokalizacji mieszkania, przez Radę Deputowanych Obwodu i Mińska, za każdy wynajęty pokój.
Zeznanie (kalkulację) podatku jednolitego składa się organowi podatkowemu w miejscu rejestracji nie później niż 1 dnia miesiąca sprawozdawczego. Płatność jednolitego podatku dokonywana jest miesięcznie nie później niż w pierwszym dniu miesiąca sprawozdawczego, a przez przedsiębiorców indywidualnych zarejestrowanych po raz pierwszy – nie później niż w dniu roboczym poprzedzającym dzień dokonania takiej czynności.
Pytanie: Czy konieczna jest rejestracja indywidualnego przedsiębiorcy, jeśli wynajmujesz daczę na miesiące letnie?Odpowiedź: Działalność wynajmu lokali mieszkalnych w celu krótkotrwałego zakwaterowania obejmuje działalność wynajmu (podnajmu) lokali mieszkalnych na podstawie dwóch lub więcej umów zawartych w roku kalendarzowym, z których czas trwania nie przekracza piętnastu dni. Taka działalność ma charakter przedsiębiorczy i wymaga rejestracji jako indywidualny przedsiębiorca. W pozostałych przypadkach rejestracja jako indywidualny przedsiębiorca nie jest wymagana.
Pytanie od Dmitrija Minsky'ego: Powiedz mi, czy mogę udostępnić mieszkanie (kredyt preferencyjny) na krótki okres, do bezpłatnego korzystania, czyli bez otrzymywania za nie pieniędzy, a co za tym idzie, bez zawierania umowy? Odpowiedź: Subklauzula 1.20 ust. 1 Dekretu Prezydenta Republiki Białorusi z dnia 6 stycznia 2012 r. N 13 „W niektórych kwestiach zapewnienia obywatelom pomocy państwa podczas budowy (przebudowy) lub nabycia lokali mieszkalnych” stanowi, że świadczenie usług mieszkaniowych lokali (jego części) na podstawie umowy najmu lokalu mieszkalnego prywatnego zasobu mieszkaniowego albo na podstawie umowy dzierżawy lokalu mieszkalnego wybudowanego (przebudowanego) lub nabytego w ramach kredytu uprzywilejowanego, do czasu braku możliwości jego całkowitej spłaty, a w wyjątkowych przypadkach sprawy (przeprowadzka na inny teren, rozwód, śmierć właściciela nieruchomości lub członka jego rodziny, sytuacja finansowa i inne) przeprowadza się za zgodą właściwego powiatu, organu wykonawczo-administracyjnego miasta, samorządu terytorialnego bez zgody hipotek. Rozporządzenie nie zawiera żadnych ograniczeń w zakresie bezpłatnego udostępniania mieszkań.
Jednocześnie, w celu uzyskania odpowiedzi na istotę zadanego pytania, zalecam zwrócenie się o wyjaśnienia do odpowiedniego organu samorządowego i administracyjnego, do którego kompetencji należy monitorowanie przestrzegania przepisów Rozporządzenia.
finansów.tut.by
Dziś nie każdy może pochwalić się posiadaniem własnego domu.
Dla tej kategorii obywateli ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej zapewnia możliwość zamieszkania w lokalach, które faktycznie należą do innego właściciela. Aby móc zarejestrować tego typu transakcję konieczne jest zawarcie umowy.
Ramy prawne
Akty regulacyjne regulujące stosunki wynikające z takich umów to Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej (rozdziały 34-35), a także Kodeks mieszkaniowy Federacji Rosyjskiej, który określa wszystkie prawa i obowiązki obu stron.
Prawo Federacji Rosyjskiej przewiduje konieczność rejestracji umowy najmu.
Przede wszystkim taka rejestracja jest konieczna, aby utrwalić prawa i obowiązki stron oraz zapobiec powstawaniu konfliktów.
Innymi słowy, aby chronić uczestników przed niepożądanymi konsekwencjami, takimi jak wcześniejsze rozwiązanie umowy.
Czy jest to konieczne i jak zarejestrować transakcję?
Strony, jeżeli są osobami fizycznymi, zawierają umowy najmu i otrzymują nazwy:
- pracodawca, czyli ten, który bezpośrednio wynajmuje lokal mieszkalny;
- gospodarz- obywatel posiadający tytuł prawny do domu, mieszkania lub innej nieruchomości na wynajem.
Co więcej, w ramach takiej umowy zatrudniającym może być wyłącznie osoba fizyczna.
Inny rodzaj umowy zawierany jest z osobą prawną - umowa najmu, z odpowiednimi nazwami stron - najemcy i wynajmującego.
Jednak lokal może być wykorzystywany wyłącznie na cele mieszkalne. Może się tam osiedlić na przykład pracownik firmy, który przyjechał na dłuższy czas z innego obszaru.
W istocie obie umowy definiują umowę o udostępnienie nieruchomości do czasowego użytkowania.
Ale warto zrozumieć, że nadal istnieje między nimi różnica.
A jeśli zamiast umowy najmu między obywatelami zostanie zawarta umowa najmu, wówczas w przypadku rozstrzygnięcia wszelkich sytuacji konfliktowych w sądzie może ona zostać uznana za nieważną.
Czas trwania kontraktu
Ze względu na ramy czasowe umowy można sklasyfikować w następujący sposób:
- Krótkoterminowe. Najczęściej lokale wynajmowane są na doby lub na kilka dni.
- Długoterminowy. Tutaj okres ważności jest ustalony konkretnie - do 5 lat. Nie ma możliwości pozbawienia wolności na dłuższy okres.
Jeżeli nie wskazano czasu trwania umowy, uważa się ją za zawartą na okres 5 lat.
Ale możesz rozwiązać umowę tylko wtedy, gdy uprzedzisz o tym drugą stronę z wyprzedzeniem.
W samej umowie możliwe jest określenie terminu, w jakim należy powiadomić o zakończeniu stosunków pomiędzy stronami.
Jeżeli w umowie nie ma takiej klauzuli, termin wypowiedzenia wynosi 3 miesiące przed dniem rozwiązania umowy.
Jak rejestrować otrzymanie środków?
Fakt zapłaty za wynajem i dzierżawę lokalu mieszkalnego odnotowywany jest urzędowym dokumentem – paragonem. Nie ma formy przygotowania ściśle regulowanej przez prawo.
Ale jest kilka ważnych zasad, których należy przestrzegać:
- Paragon musi być wystawiony przez wynajmującego. Sposób kompilacji nie jest istotny – można ją napisać ręcznie lub za pomocą środków elektronicznych. Warto jednak wziąć pod uwagę, że w przypadku jakiejkolwiek różnicy zdań korzystniejsza będzie opcja pierwsza, gdyż pozwoli sądowi na zlecenie badania pisma ręcznego.
- Sam dokument powinien być sporządzony możliwie najdokładniej., gdyż obecność plam lub sprostowań może prowadzić do utraty przez nie mocy prawnej.
- Należy podać informacje o osobach wymienionych na paragonie: nazwisko, imię, nazwisko rodowe, dane paszportowe. Konieczne jest także wskazanie daty przyjęcia środków, a także kwoty i okresu, za który są wypłacane.
Nie ma sensu mieć odręcznego pokwitowania poświadczonego przez notariusza – dokument ma już moc prawną.
Ale korzystając ze środków elektronicznych w procesie kompilacji i drukowania na drukarce, najlepiej skorzystać z usług notariusza.
Jaki podatek od najmu muszę płacić w 2018 roku?
Stawki podatkowe w Rosji są stałe. Ale zależą one od statusu właściciela wynajmowanego lokalu.
Dla klientów indywidualnych
Jeżeli właścicielem powierzchni mieszkalnej jest osoba fizyczna, będzie on musiał zapłacić podatek dochodowy od zysku uzyskanego z wynajmu mieszkania.
Dochód
W 2018 roku właściciel będący obywatelem Federacji Rosyjskiej płaci podatek w wysokości 13% zysku, czyli standardową stawkę podatku dochodowego od osób fizycznych.
Jeżeli właściciel mieszkania lub domu mieszka w Rosji krócej niż 183 dni w roku lub nie jest rezydentem podatkowym Federacji Rosyjskiej, płaci podatek według stawki 30% od zysku.
Rozmiar
Jak wspomniano powyżej, podatek od dochodów z wynajmu mieszkań wyniesie 13%.
Jeśli jednak zarejestrujesz się jako przedsiębiorca indywidualny i złożysz wniosek o obniżoną płatność podatku, będziesz musiał zapłacić znacznie niższy podatek.
Dla osób niepełnosprawnych
Ale państwo zapewnia pewne świadczenia osobom niepełnosprawnym z pierwszej i drugiej grupy.
Przysługuje im ulga podatkowa w wysokości 500 rubli.
Należy ją odjąć od kwoty otrzymywanego dochodu z najmu i od uzyskanej wartości obliczyć podatki.
Do wojska
Istotny jest także temat wynajmu mieszkania będącego własnością serwisanta.
Prawo zabrania takim obywatelom prowadzenia działalności gospodarczej i właśnie ten punkt budzi wątpliwości wielu osób wykonujących ten zawód. Ale jeśli dokładnie przestudiujesz wszystkie subtelności, możesz zrozumieć, że umowa najmu nie implikuje działalności gospodarczej.
Istnieje jedynie wykonywanie prawa do posiadania i rozporządzania majątkiem.
Oznacza to, że serwisant może skorzystać ze swojego prawa. Stawka podatku od tego rodzaju dochodów pozostaje taka sama – 13%.
Emeryt
Panuje powszechne przekonanie, że emeryci wynajmujący mieszkanie nie muszą płacić podatku od czynszu. Jest to zasadniczo błędne.
W Federacji Rosyjskiej emeryci i renciści są zwolnieni jedynie z podatku od nieruchomości. Ale płacą podatek dochodowy w dokładnie takich samych kwotach jak inni.
Jeśli wypożyczysz raz
Ci, którzy wynajmują lokal na dobę lub nawet kilka godzin, również mają pytanie o konieczność zapłaty podatku.
Warto zaznaczyć, że obowiązkowe wpłaty na rzecz państwa uiszczane są niezależnie od czasu, na jaki mieszkanie jest wynajmowane.
1 godzina lub 1 dzień - jeśli zarobiłeś na tym, musisz wpłacić wkład w wysokości tych samych 13% dochodu.
Procedura płatności
Osoby, które muszą zapłacić podatek, muszą przygotować i złożyć zeznanie podatkowe do 30 kwietnia włącznie.
Co więcej, powinno to nastąpić w roku następującym po upływie już zakończonego okresu podatkowego.
Dokument możesz złożyć osobiście, przez pełnomocnika, drogą elektroniczną lub nawet pocztą. Płatności należy dokonać najpóźniej do 15 lipca.
Dla indywidualnych przedsiębiorców
Zazwyczaj wynajmujący starają się rejestrować swoją działalność jako indywidualni przedsiębiorcy, aby zmniejszyć ciążące na nich obciążenia podatkowe. W końcu możliwe staje się przejście na uproszczony system podatkowy, co znacznie oszczędza pieniądze.
Zanim jednak przyjrzymy się tego rodzaju opodatkowaniu, powinniśmy dowiedzieć się, w jaki sposób należy płacić podatek dochodowy od osób fizycznych.
Podatek dochodowy
Jeżeli indywidualny przedsiębiorca zdecyduje się na płacenie podatku dochodowego i nie przejdzie na uproszczony system podatkowy, wówczas wysokość pobieranego podatku wyniesie 13%, tak samo jak w przypadku osób fizycznych.
USNO
Wielu właścicieli ma tylko jeden „dodatkowy” lokal, z którego może generować dochód. Ale są i tacy, którzy mają ich kilka, a także wiele osób, które uważają podatek dochodowy od osób fizycznych za niebotycznie wysoką stawkę podatkową.
Aby to zrobić, osoba fizyczna musi zarejestrować się jako indywidualny przedsiębiorca z uproszczonym systemem podatkowym.
Zaletą tych działań jest obniżenie stawki podatku do 6%.
Ale są też pewne wady, które należy wziąć pod uwagę przy wyborze tej metody płacenia podatków:
- Procedura rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy polega na zebraniu dokumentów i zapłata cła państwowego (za 2018 rok - 800 rubli), a także zajmuje trochę czasu.
- Podatki płaci się częściej niż raz w roku, podobnie jak w przypadku podatku dochodowego od osób fizycznych. Należy wpłacać kwartalne zaliczki: pierwsza – do 28.04.2017, druga – do 28.07.2017, trzecia – do 30.10.2017. A także oblicz podatek za cały rok i zapłać go przed 28.03.2018.
- Konieczne jest opłacanie stałej składki na fundusz ubezpieczeniowy, wynoszący 27 990 rubli, jeśli wynajmujesz mieszkanie samodzielnie, bez zatrudniania pracowników, a dochód z tego rodzaju działalności nie przekracza 300 000. Czasami w przypadku uzyskiwania niewielkich dochodów opłata ta może przekroczyć kwotę płaconego podatku stawka 13%, co oznacza, że taka forma płatności nie będzie ekonomicznie opłacalna.
Patent
Bardziej opłacalny jest system opodatkowania patentów, stworzony specjalnie dla indywidualnych przedsiębiorców w celu uproszczenia ich opodatkowania.
Jeśli zastosujesz ten system, to oprócz zakupu patentu będziesz musiał jedynie opłacić składki ubezpieczeniowe. Taki przedsiębiorca jest zwolniony z podatku dochodowego od osób fizycznych.
Okres ważności patentu jest różny i może wynosić 1 miesiąc lub 1 rok.
Działania nie są możliwe przez okres dłuższy niż rok.
Można też nie prowadzić ksiąg rachunkowych, jednak warunkiem jest wypełnienie księgi przychodów.
Stawka podatku dla PSN jest stała i wynosi 6%. Jednak podatek oblicza się nie od rzeczywistych dochodów indywidualnego przedsiębiorcy, ale od kwoty potencjalnego dochodu za rok z tytułu wynajmu lokalu mieszkalnego.
Procedura płatności
Płatności odbywają się według dwóch scenariuszy, w zależności od czasu trwania patentu.
Oto jak zapłacić ten podatek:
- Okres ważności jest krótszy niż sześć miesięcy. Płatność należy uregulować przed upływem terminu ważności.
- Od 6 do 12 miesięcy. Trzecią część należy wpłacić przed upływem 90 dni kalendarzowych od daty zakupu, a pozostałe środki należy wpłacić przed końcem okresu ważności.
Dla osób prawnych
W przypadku osób prawnych proces składania deklaracji i płacenia podatków nie różni się zbytnio od procedury uiszczania opłat podatkowych dla przedsiębiorców indywidualnych. Rozważmy to jednak bardziej szczegółowo.
Stawki i rodzaje podatków
W przypadku wynajmu mieszkania przez osobę prawną stosującą uproszczony system podatkowy, zasada płacenia podatków różni się od przypadku przedsiębiorcy indywidualnego jedynie tym, że deklarację należy złożyć do 31 marca.
Jeśli jednak zostanie zastosowany system ogólny, firma zapłaci podatek dochodowy.
Do jego prawidłowego obliczenia konieczne jest zawarcie pisemnej umowy, która powinna wskazywać sposób otrzymania płatności.
Mogą to być płatności miesięczne lub kwartalne. Aktualna stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 20% rzeczywistego zysku.
Nie możemy również zapomnieć o podatku VAT - 18% na rzecz państwa.
Nie bez znaczenia jest także to, czy głównym przedmiotem działalności firmy jest wynajem lokali mieszkalnych. Od tego będzie zależało, w jaki sposób ustalany będzie dochód – ze sprzedaży czy nie, co będzie miało wpływ na prawidłowe wyliczenie zysku z tytułu płacenia podatków.
Procedura płatności
Zeznanie podatkowe osoba prawna musi złożyć właściwemu organowi podatkowemu w terminie czterech tygodni po zakończeniu każdego kwartału, a roczną – do 28 marca następnego roku.
Czy najemca płaci?
Zawierając odpłatną umowę, pracodawca nie ma obowiązku płacenia żadnych podatków.
Wyjątkiem jest sytuacja, gdy w samej umowie zaznaczona jest klauzula, zgodnie z którą podatki wynajmującego opłaca ten, kto wynajmuje nieruchomość.
Jednak w ramach umowy o bezpłatne zakwaterowanie urząd skarbowy może zażądać od najemcy zapłaty 13% kwoty, którą „zaoszczędził” na darmowym mieszkaniu, a którą w przypadku transakcji płatnej musiałby zapłacić wynajmujący.
Kwota liczona jest od czynszu za mieszkanie o podobnych warunkach. Nie dotyczy to oczywiście najbliższej rodziny właściciela mieszkania.
Kiedy należy dokonać płatności?
Zeznanie podatkowe należy złożyć i opłacić do 30 kwietnia roku następującego po poprzednim roku sprawozdawczym.
Odpowiedzialność
Za wszelkie działania skutkujące naruszeniem prawa odpowiedzialność ponosi sprawca. Co grozi wynajmującym, którzy nie chcą płacić podatków lub nie składają deklaracji w terminie?
Konsekwencje odmowy rejestracji i zapłaty
Jeżeli właściciel odmówi rejestracji i nie zapłaci podatku najmu, wówczas ponosi odpowiedzialność finansową:
- W przypadku niezłożenia zeznania podatkowego lub jego złożenia po terminie, wysokość kary wynosi 5% kwoty niezapłaconego podatku za każdy miesiąc opóźnienia. Nie można jednak zebrać więcej niż 30%, a także mniej niż 1000 rubli.
- W przypadku umyślnego niedopełnienia obowiązku zapłaty podatku – kara w wysokości od 20 do 40% niezapłaconej kwoty.
- Za istotne naruszenie obowiązków podatkowych przewidziana jest odpowiedzialność karna.
Co się stanie, jeśli złożysz zeznanie w terminie?
Jeżeli deklaracja nie została złożona w terminie w urzędzie skarbowym, wówczas zgodnie z art. 119 Ordynacji podatkowej zostaną nałożone kary w wysokości 5% niezapłaconej kwoty za każdy częściowy lub pełny miesiąc opóźnienia.
Kara może sięgać nawet 30% kwoty.
Jeśli nie złożyłeś deklaracji i nie zapłaciłeś podatków w dużych ilościach (ponad 600 000 rubli, pod warunkiem, że część niezapłaconych opłat podatkowych przekroczy 10% kwoty należnej przez 3 lata z rzędu lub więcej niż 1,8 miliona rubli przez 3 lata z rzędu), wówczas zostaniesz ukarany grzywną w wysokości od 100 000 do 30 000 rubli lub w wysokości całego uzyskiwanego dochodu przez okres od roku do dwóch lat albo aresztowany na maksymalnie sześć miesięcy lub pozbawienie wolności do do 1 roku.
Czasami jednak bardzo trudno jest złapać za rękę kogoś, kto nie płaci podatku od wynajmu mieszkań.
Najczęściej dzieje się tak, gdy mieszkańcy nie są zbyt godni zaufania, a sąsiedzi oburzeni ich zachowaniem mogą zgłosić swoje podejrzenia dotyczące nielegalnej działalności właściciela do komendanta powiatowego.
On z kolei zbiera i dokumentuje informacje o najemcach i właścicielu nieruchomości, a jeśli te informacje uda się wykorzystać do potwierdzenia istnienia nielegalnego najmu, to sprawa kierowana jest do urzędu skarbowego, a wtedy może zakończyć się fiaskiem. w sądzie.
Jednak praktyka sądowa pokazuje, że mając jedynie dowody pośrednie, w postaci oświadczeń sąsiadów, bardzo trudno jest udowodnić uzyskanie nielegalnych dochodów.
Inna sprawa, czy Federalna Służba Podatkowa ma w ręku sformalizowaną umowę najmu. Wtedy „odstępcy” prawie na pewno zostaną pociągnięci do odpowiedzialności na mocy obowiązującego prawodawstwa.
pytania
Istnieje kilka często zadawanych pytań dotyczących podatków mieszkaniowych. Spróbujmy na nie odpowiedzieć.
Jak nie płacić?
Wiele osób interesuje się tym, jak uniknąć płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Nie ma możliwości prawnego uniknięcia tej odpowiedzialności.
Jednak pozbawieni skrupułów podatnicy opracowali wiele metod:
- zawarcie nieodpłatnej umowy najmu, która w rzeczywistości jest fikcją;
- reprezentowanie najemców przez ich bliskich i wiele więcej.
Należy pamiętać, że ukrywanie dochodów i niepłacenie podatków skutkuje odpowiedzialnością finansową, a w niektórych przypadkach także karną.
Czy muszę płacić, jeśli leasing jest na 11 miesięcy?
Podatek jest płatny niezależnie od okresu najmu. Wpływa jedynie na obowiązek rejestracji umowy najmu.
Czy konieczna jest rejestracja umów w Federalnej Służbie Podatkowej?
Tak, umowa zawarta na okres dłuższy niż 1 rok podlega rejestracji.
Czy w deklaracji należy uwzględnić media?
Tak, jeśli najemca zapłaci za nie w całości. Jeżeli jednak płatność następuje wyłącznie według liczników za faktycznie zużyte usługi, wówczas pozycja ta nie musi być uwzględniana w deklaracji.
onlineur.ru
Od dochodu uzyskanego z wynajmu mieszkania obywatel musi obliczyć i zapłacić podatek do budżetu. Rodzaj i wysokość płatności zależy bezpośrednio od statusu właściciela: osoby fizycznej lub indywidualnego przedsiębiorcy. Zastanówmy się bardziej szczegółowo, jaki podatek płaci obywatel niezarejestrowany jako indywidualny przedsiębiorca, a jaki podatek płaci bezpośrednio przedsiębiorca. Wszystkie dane podane są z uwzględnieniem zmian legislacyjnych na rok 2018.
Opcje opodatkowania dochodów z wynajmu mieszkań
- Podatek dochodowy od osób fizycznych – w przypadku wynajmu mieszkania przez osobę fizyczną lub przedsiębiorcę indywidualnego na OSNO;
- Podatek jednolity – jeżeli indywidualny przedsiębiorca korzysta z podatku „uproszczonego”;
- Patent – jeżeli indywidualny przedsiębiorca korzysta z PSN.
Mieszkanie wynajmowane jest przez osobę fizyczną nie posiadającą statusu przedsiębiorcy indywidualnego
Wynajmując mieszkanie i uzyskując z tego tytułu dochody, osoba fizyczna nie posiadająca statusu indywidualnego przedsiębiorcy ma obowiązek rozliczyć i wpłacić do budżetu NFDL z uzyskanych dochodów.
Oferta:
Obecnie na rok 2018 stawka podatku dochodowego wynosi:
- 13% - dla obywateli mieszkających w Rosji dłużej niż 183 dni w roku;
- 30% - dla obywateli przebywających w Rosji krócej niż określony okres.
Tym samym, jeśli w roku, w którym uzyskałeś dochód z wynajmu mieszkania, przebywałeś za granicą dłużej niż 183 dni w roku, będziesz musiał zapłacić wyższą stawkę podatku.
Przykład
Krestyankin A.L. w 2015 roku przebywał w Rosji zaledwie 100 dni. W badanym roku uzyskiwał dochody z wynajmu dwóch mieszkań. Całkowity dochód z tego wyniósł 660 tysięcy rubli. Biorąc pod uwagę fakt, że Krestyankin miał status nierezydenta w 2015 r., Będzie musiał zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych według stawki 30%. Zatem kwota wpłacana do budżetu będzie 85 800 RUB:
660 tysięcy rubli. * 13%
Oświadczenie o uzyskanych dochodach
Oprócz obowiązku płacenia podatku obywatel, który uzyskał dochód z wynajmu mieszkań, musi wykazać uzyskany zysk w zeznaniu podatkowym na formularzu 3-NDFL i złożyć go organowi podatkowemu w miejscu swojej rejestracji.
Termin złożenia raportu – do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym uzyskano dochód. W przypadku dochodu uzyskanego w 2015 r. Obywatel musi zgłosić się na czas do 04.05.2016r
Oświadczenie możesz złożyć na kilka sposobów:
- Samodzielnie lub przez swojego przedstawiciela (z notarialnym pełnomocnictwem);
- Pocztą (przesyłając dokumenty w formie listu poleconego z listą załączników);
- Za pośrednictwem kanałów telekomunikacyjnych z elektronicznym podpisem cyfrowym.
Nasi prawnicy wiedzą Odpowiedź na Twoje pytanie
Jeśli chcesz wiedzieć
jak rozwiązać swój problem, To
zapytać
naszego oficera dyżurnego w tej sprawie
prawnik w Internecie
To szybkie, wygodne i
za darmo
Lub przez telefon:
IP na OSN
Wynajmując mieszkanie, przedsiębiorca w OSN musi również płacić podatek dochodowy, ale w przeciwieństwie do osób fizycznych, indywidualni przedsiębiorcy objęci ogólnym systemem podatkowym muszą wpłacać zaliczki przez cały rok (na podstawie powiadomień przesyłanych przez Federalną Służbę Podatkową) i mogą obniżyć dochód uzyskany z odliczeń zawodowych. Zwykłym obywatelom nie przysługuje prawo do odliczeń zawodowych.
Jeżeli oświadczenie nie zostanie złożone do 4 maja, obywatel zostanie pociągnięty do odpowiedzialności w postaci kary pieniężnej w wysokości 5% kwoty obliczonej na oświadczeniu za każdy miesiąc opóźnienia, jednak łącznie nie więcej niż 30% i nie mniej niż 1000 rubli.
Mieszkanie wynajmowane jest indywidualnym przedsiębiorcom na zasadach uproszczonych
Wynajmując mieszkanie, przedsiębiorca indywidualny płaci podatek od wybranego przedmiotu opodatkowania, stosując uproszczony system podatkowy. W uproszczonym systemie podatkowym obowiązują 2 stawki:
- 6% - obiekt „dochód”;
- 15% - przedmiot „dochody minus wydatki”.
Co do zasady przedsiębiorcy indywidualni korzystający z uproszczonego systemu podatkowego przy wynajmie mieszkania stosują stawkę 6%. Należy zaznaczyć, że przedsiębiorcy indywidualni korzystający z „systemu uproszczonego” mogą pomniejszyć dochody o składki na ubezpieczenie opłacane „za siebie” w całości oraz o 50%, jeśli przedsiębiorca indywidualny opłaca składki za pracowników najemnych.
W ciągu roku przedsiębiorcy indywidualni muszą na koniec każdego kwartału wpłacić 3 zaliczki i na podstawie wyników roku obliczyć podatek za poprzedni okres rozliczeniowy:
- Zaliczkę należy wpłacić za I kwartał do 25 kwietnia;
- Przez pół roku - do 25 lipca;
- Za 9 miesięcy - 25 października;
- Za rok do 30 kwietnia następnego roku.
Przykład
Stiepanow V.V. w 2015 roku zastosował uproszczony system podatkowy według stawki 6%. Z wynajmu mieszkań uzyskał dochód w wysokości 660 tysięcy rubli. Składki wpłacone na fundusze pozabudżetowe w 2015 roku wyniosły 22 261 RUB. Pod koniec każdego kwartału Stiepanow będzie musiał wpłacić pieniądze do budżetu 17 339 RUB:
(660 tys. RUB * 13%) – 22 261
Raportowanie
Deklarację do uproszczonego systemu podatkowego składa się raz w roku, w terminie 30 kwietnia, po raportowym.
Dokładne zbadanie problemu nie zawsze gwarantuje pozytywny wynik.. Na naszej stronie możesz za darmo uzyskaj najbardziej szczegółową poradę w swojej sprawie od naszych prawników za pośrednictwem formularza online lub telefonicznie w Moskwie ( +7-499-938-54-25 ) I Petersburgu ( +7-812-467-37-54 ) .
Mieszkanie wynajmowane jest indywidualnemu przedsiębiorcy na „patencie”
Przy wynajmie mieszkania indywidualnym przedsiębiorcom posiadającym patent konieczne będzie zapłacenie podatku w wysokości 6% ustalonego ustawowo dochodu umownego z tytułu określonego rodzaju działalności.
Wysokość potencjalnego dochodu ustalają przepisy regionalne, w szczególności w Moskwie dochód ten ustala się zgodnie z ustawą nr 53 z dnia 31 października 2012 r. Zgodnie z tą ustawą potencjalny dochód z wynajmu mieszkania w Moskwie zależy od lokalizacji wynajmowanej nieruchomości i waha się od 210 tysięcy rubli. do 10 milionów rubli W roku.
Należy zaznaczyć, że wskazany dochód liczony jest tylko dla jednego mieszkania. Jeżeli jest ich kilka, kwota będzie odpowiednio wyższa.
Okres obowiązywania patentu wynosi od 1 miesiąca do roku.
W zależności od okresu, na jaki patent został zakupiony, ustalana jest procedura jego płatności.
Jeżeli patent został wydany na okres krótszy niż sześć miesięcy, należy go opłacić przed jego wygaśnięciem, a jeśli na więcej niż 6 miesięcy, to w dwóch ratach: 1/3 w ciągu trzech miesięcy od dnia otrzymania i pozostałe 2 /3 do czasu wygaśnięcia patentu. .
Należy zaznaczyć, że kosztu patentu nie można pomniejszyć o opłacane składki ubezpieczeniowe.
Przedsiębiorcy indywidualni nie składają raportów dotyczących patentów.
Co wybrać, żeby zapłacić mniej
Porównajmy wszystkie trzy powyższe sytuacje i ustalmy, w jakim statusie obywatel będzie musiał zapłacić najmniej.
Wstępne dane:
Listyev S.V. w 2015 roku wynajął swoje mieszkanie w obszarze metra Bibirevo (dzielnica gminna Bibirevo) i uzyskał dochód w wysokości 654,6 tys.
- Jako osoba fizyczna(bez rejestracji jako przedsiębiorca indywidualny) kwota podatku dochodowego od osób fizycznych wpłacana do budżetu będzie wynosić 85 098 rubli (654 600 * 13%).
- Przy stosowaniu uproszczonego systemu podatkowego „dochód”(tylko dla osób fizycznych zarejestrowanych jako przedsiębiorcy indywidualni) kwota podatku zapłaconego za dany rok wyniesie 62 477 rubli(654 600 * 13%) - 22 261 (obowiązkowe składki na ubezpieczenie emerytalne i fundusz obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego).
- Koszt patentu(również tylko dla indywidualnych przedsiębiorców) za rok wyniesie: 30 000 tysięcy rubli. + 22261 rub. Składki ubezpieczeniowe. Całkowity: 52261 rub.
Jak widać na przykładzie najbardziej opłacalne w tej sytuacji byłoby uzyskanie patentu na działalność związaną z wynajmem mieszkania, jednak tutaj należy pamiętać, że dochód kalkulacyjny zależy bezpośrednio od lokalizacji wynajmowanej nieruchomości na zewnątrz, a jeśli na przykład mieszkanie znajduje się w Centralnym Okręgu Administracyjnym, wówczas podatek znacznie wzrośnie. Dla każdej sytuacji konieczne jest przeprowadzenie osobnej kalkulacji, a nasz prawnik dyżurujący online chętnie Ci w tym pomoże.
Rynek nieruchomości na wynajem jest tak ogromny, że prawie każda osoba albo wynajmowała mieszkanie, albo je wynajmowała. Wynajem jest integralną częścią życia wielu osób. Niektórzy mieszkają w wynajmowanych mieszkaniach, bo nie mają możliwości zakupu własnego mieszkania, inni ze względów ideologicznych, żeby być bardziej mobilnymi, a jeszcze wielu utrzymuje się wyłącznie z dochodów, jakie uzyskują z wynajmu mieszkania. W każdym razie mamy nadzieję, że ten artykuł będzie przydatny dla wielu osób - postaramy się dowiedzieć, jakie podatki płacą pracodawca i wynajmujący, czy istnieją jakieś ulgi podatkowe i jak możesz zrekompensować swoje straty.
Zasady gry
Najemca – osoba wynajmująca mieszkanie lub najemca.
Wynajmujący – osoba udostępniająca mieszkanie lub wynajmujący.
Jeżeli umowa najmu zawarta jest na okres dłuższy niż 1 rok, wówczas podlega obowiązkowej rejestracji państwowej. Wynajmujący ma obowiązek zadeklarować i zapłacić podatek dochodowy niezależnie od tego, czy umowa najmu jest zarejestrowana, czy nie.
Umowa najmu może być odpłatna lub nieodpłatna. Zawierając nieodpłatną umowę, najemca „nie płaci” czynszu, a wynajmujący w związku z tym „nie otrzymuje” dochodu. Ten sposób unikania płacenia podatku dochodowego jest dobrze znany służbom podatkowym, dlatego też umowę tę najczęściej stosuje się jedynie wobec bliskich osób. Jeżeli umowa zostaje zawarta pomiędzy nieznajomymi, wówczas najemca zobowiązany jest dodatkowo do zapłaty podatku w kwocie równej wysokości czynszu za podobne mieszkanie (analogicznie do prezentu).
Ustawodawstwo
Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej:
Rozdział 18. Własność i inne prawa majątkowe do lokali mieszkalnych (art. 288-293);
Rozdział 20. Ochrona praw majątkowych i innych praw majątkowych (art. 301–306);
Rozdział 27. Pojęcie i warunki umowy (art. 420 – 431);
Rozdział 35. Wynajem lokali mieszkalnych (art. 671 – 688);
Rozdział 36. Korzystanie nieodpłatne (art. 689 – 701).
Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej:
Rozdział 1. Przepisy dotyczące podatków i opłat oraz inne regulacyjne akty prawne dotyczące podatków i opłat (art. 1 – 11);
Rozdział 23. Podatek dochodowy od osób fizycznych (art. 207 – 233);
Rozdział 26.2. Uproszczony system podatkowy (art. 346 ust. 11 – 346 ust. 25).
Kodeks karny Federacji Rosyjskiej:
Nielegalna przedsiębiorczość – art. 171;
Uchylanie się od podatków i (lub) opłat od osób fizycznych – art. 198;
Ukrywanie środków finansowych lub majątku organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy, na koszt którego należy pobierać podatki i (lub) opłaty – art. 199 ust. 2.
Ustawa federalna z dnia 8 sierpnia 2001 r. N 129-FZ „W sprawie państwowej rejestracji osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych”.
Uchwała Plenum Sądu Najwyższego Federacji Rosyjskiej z dnia 18 listopada 2004 r. N 23 (ze zmianami z dnia 23 grudnia 2010 r.) „W sprawie praktyki sądowej w sprawach nielegalnej przedsiębiorczości i legalizacji (prania) funduszy lub innego mienia nabytego przez przestępczość oznacza” – w sprawie wynajmu drugiego mieszkania.
Podatki dla najemcy. Czy powinienem być przedsiębiorcą?
Standardowo wynajmujący płaci 13% podatku dochodowego od dochodu uzyskanego z wynajmu mieszkania. Jeżeli wynajmujący nie mieszka w Rosji dłużej niż 6 miesięcy w roku, wówczas podatek wynosi 30%, ponieważ w tym przypadku wynajmujący przestaje być rezydentem podatkowym.
Wynajmujący może zapłacić nie 13% podatku dochodowego, ale 6%. Aby to zrobić, należy zarejestrować się jako indywidualny przedsiębiorca i wskazać główny rodzaj działalności, jakim jest wynajem mieszkań, oraz wybrać uproszczony system opodatkowania ze stawką 6%. Stawka ta dotyczy wszystkich dochodów uzyskiwanych przez przedsiębiorcę z działalności gospodarczej. Istnieją dwa rodzaje stawek - 15 i 6%. Stawka 15% jest nieopłacalna dla wynajmującego, gdyż 15% opłacane jest z różnicy pomiędzy przychodami i wydatkami przedsiębiorcy, a wynajmujący nie ma zbyt wielu wydatków na utrzymanie mieszkania. Koszty remontu mieszkania można wliczyć w wydatki przedsiębiorcy, co obniży podstawę opodatkowania według stawki 15%, jednak w zdecydowanej większości przypadków bardziej opłacalna jest stawka 6%.
Jeśli wynajmujący wynajmuje tylko jedno mieszkanie, to ma prawo wybrać, czy chce zarejestrować się jako przedsiębiorca, czy nie. Jeżeli wynajmujący jest właścicielem kilku mieszkań i je wynajmuje, wskazane jest, aby zarejestrował się jako indywidualny przedsiębiorca, gdyż taką działalność można uznać za nielegalną działalność gospodarczą (jest to kwestia bardzo subiektywna, gdyż fiskus nie ma jednoznacznej kryteria tego).
Zorganizowanie indywidualnego przedsiębiorcy z 6% stawką jest oczywiście bardziej opłacalne dla właściciela mieszkania niż płacenie zwykłego 13% podatku dochodowego, należy jednak mieć na uwadze, że przedsiębiorca ma obowiązek regularnego składania sprawozdań (zamiast konieczności składania zeznania). coroczne zeznanie podatkowe), opłacanie składek na ubezpieczenia społeczne i emerytalne (oraz składanie sprawozdań do odpowiednich funduszy), które z roku na rok są coraz większe.
Kto płaci?
Podatek nie zawsze jest płacony przez wynajmującego. Często strony zastrzegają w umowie, że podatek płaci pracodawca. Takie przypadki zdarzają się często w mieszkaniach opłacanych przez pracodawcę dla swoich pracowników. W tym przypadku najemca jest agentem podatkowym i sam płaci podatek zamiast wynajmującego (ale na jego koszt).
Podatki dla najemcy (najemcy)
W ramach umowy najmu odpłatnego najemca nie ma żadnych dodatkowych obowiązków w zakresie płacenia podatków, z wyjątkiem przypadków, gdy umowa najmu przewiduje, że najemca jest zobowiązany do płacenia podatków na rzecz wynajmującego.
Jeśli jednak zostanie zawarta umowa najmu nieodpłatnego, wówczas najemca nieoficjalnie płaci czynsz wynajmującemu, a ponadto całkowicie oficjalnie przejmuje na siebie obowiązek zapłaty podatku dochodowego w wysokości kwoty obliczonej dla podobnego mieszkania. Skoro najemca mieszka w mieszkaniu „za darmo”, to niech od zaoszczędzonej kwoty zapłaci chociaż 13% podatku – na tej zasadzie opiera się ten przepis. Zasada ta nie dotyczy osób bliskich wynajmującego zamieszkujących na podstawie umowy najmu nieodpłatnego.
Oznacza to, że w przypadku umów o nieodpłatne korzystanie (lub w przypadku braku umowy) organy podatkowe mają prawo pobrać od najemcy podatek, który musiałby zapłacić leasingodawca. Zgodnie z logiką władz, pracodawca również ma obowiązek zadeklarować ten dochód. Niezapłacenie podatku i brak zadeklarowania dochodów z tytułu nieodpłatnego korzystania powoduje taką samą odpowiedzialność, jak podobne naruszenia ze strony wynajmującego w ramach odpłatnych umów.
Odliczenie podatku przy dostawie
Ulgę podatkową za czynsz można uzyskać tylko w jednym przypadku – jeżeli nieruchomość nie ma charakteru mieszkalnego. Ponieważ w tym artykule rozważamy wyłącznie nieruchomości mieszkalne, zarówno najemca, jak i wynajmujący nie mają podstaw do otrzymania ulgi podatkowej.
Jeżeli nieruchomość nie ma charakteru mieszkalnego, wówczas najemca może otrzymać odliczenie podatku naliczonego od mediów i tylko wtedy, gdy media są wliczone w czynsz, a wynajmujący świadczy te usługi.
Procedura płatności podatku
Podatnik zgłasza dochód uzyskany w roku bieżącym na początku roku następnego. Zeznanie podatkowe należy złożyć do 30 kwietnia. Z oświadczenia wynika, że dochód uzyskano z wynajmu mieszkania, które jest jego własnością. Urząd skarbowy może poprosić Cię o dostarczenie kopii umowy najmu, dlatego nie należy lekceważyć przychodów uzyskiwanych z wynajmu mieszkania. Oświadczenie składa się osobiście, za pośrednictwem przedstawiciela lub drogą pocztową. Po złożeniu deklaracji podatek należy opłacić według danych urzędu skarbowego do 15 lipca. W zeznaniu wykazany jest także cały dochód uzyskany w ciągu roku od pracodawcy, pomimo faktu, że podatek od tego dochodu został już przez pracodawcę zapłacony. Wraz z deklaracją należy złożyć zaświadczenie od pracodawcy 2NDFL o naliczonych i zapłaconych podatkach.
Warto zauważyć, że jeśli umowa stanowi, że wszystkie rachunki za media płaci najemca, wówczas służba podatkowa może zmusić wynajmującego do zapłaty podatku od kwoty rachunków za media, ponieważ w rzeczywistości zaoszczędził te pieniądze i odpowiednio otrzymał dochód.
Jeżeli zawarta została umowa o nieodpłatne użytkowanie, wynajmujący nie musi płacić podatku, ponieważ nie uzyskał żadnego dochodu. W przypadku pracodawcy korzystającego z nieodpłatnego korzystania procedura złożenia oświadczenia jest podobna.
Konsekwencje uchylania się
Odpowiedzialność za niepłacenie podatków od dochodów uzyskanych z wynajmu mieszkania może powstać tylko w przypadku zawarcia umowy i potwierdzonego faktu przekazania pieniędzy. Jeśli nie ma porozumienia i potwierdzonego przelewu pieniędzy, pociągnięcie ich do odpowiedzialności jest prawie niemożliwe, nawet jeśli wszyscy sąsiedzi jednomyślnie twierdzą, że mieszkanie jest do wynajęcia.
Jeżeli jednak umowa zostanie zawarta i w jej ramach otrzymane zostaną pieniądze, wówczas jesteśmy zobowiązani do zapłaty podatku. Odpowiedzialność jest przewidziana nie tylko w Ordynacji podatkowej, ale także w Kodeksie karnym. Nie warto podawać w umowie wartości czysto symbolicznej, gdyż fakt ten stanowi jednocześnie zatajenie dochodów.
Jeżeli służba podatkowa wie o umowie, pobiera podatek do zapłaty, ale podatnik go nie płaci, wówczas w tym przypadku odpowiedzialność za niepłacenie podatków przewidziana jest w formie kary pieniężnej w wysokości 20 lub 40%, w zależności od tego, czy podatnik uchylał się umyślnie lub nieumyślnie. Czasami organy podatkowe blokują możliwość wyjazdu z kraju uporczywym uchylającym się od regulowania zobowiązań, kierując sprawę do sądu, a następnie do komornika.
Jeśli właściciel mieszkania wynajmuje nie jedno mieszkanie, ale kilka, może ponieść odpowiedzialność karną za nielegalną działalność gospodarczą. Artykuł ten przewiduje maksymalną karę pozbawienia wolności do lat 5.
Tym samym odpowiedzialność za niepłacenie podatków jest ogromna, wręcz karna, a państwo wciąż ma niewiele mechanizmów regulacji tego rynku. Jednak z roku na rok do grona praworządnych podatników dołącza coraz większa liczba właścicieli – niektórzy w wyniku prac związanych z identyfikacją mieszkań na wynajem przez organy podatkowe, a inni z osobistego sumienia.
Korzyści z płacenia podatków
Obecnie, według różnych szacunków, nawet 20% właścicieli mieszkań płaci podatki, jednak większość z nich robi to nie z własnej woli, ale z uwagi na obecną sytuację – mieszkanie jest wynajmowane osobie prawnej, w której mieszkają pracownicy.
Ale korzyści z płacenia podatków przy wynajmie mieszkania są bardzo znaczące.
Dla wynajmującego istnieje gwarancja bezpieczeństwa mienia, ochrona przed niespodziewanym wyjazdem najemcy i odwrotnie, prawny mechanizm umożliwiający szybkie rozstanie się z niechcianym najemcą naruszającym porządek publiczny. W przypadku szkód w mieniu wynajmujący może skierować sprawę do sądu, a także zażądać od najemcy zapłaty za naprawę mieszkania sąsiadów w przypadku rozlania lub pożaru.
Dla pracodawcy preferowana jest również formalna umowa. Dzięki zawartej umowie jest ubezpieczony od nagłej eksmisji lub podwyżki czynszu. Zgodnie z Kodeksem Cywilnym zmiana czynszu nie może nastąpić częściej niż raz w roku. Również zawarta umowa psychologicznie znacząco poprawia życie najemcy - nie ma potrzeby ukrywania się przed sąsiadami, można samodzielnie kontaktować się z mieszkalnictwem i służbami komunalnymi, brać udział w walnych zgromadzeniach mieszkańców domu, rejestrować się tymczasowo, korzystać z przychodni rejonowych, szkół i przedszkoli. Tę listę można ciągnąć w nieskończoność. Legalnie zamieszkujący lokator zyskuje wewnętrzną wolność, nieznaną osobie pozbawionej prawa do wynajmowanego mieszkania.
Pozytywny trend w rozwoju rynku najmu, w tym jego legalizacji, wskazuje na wzrost świadomości obywateli, co prędzej czy później doprowadzi Rosję do wyższego standardu życia dla wszystkich.
Anastasia Milkova, felietonistka Realto.ru
Dziś wynajem mieszkań dla wielu gości stolicy to jedyna możliwość „osiedlenia się” tutaj. Cóż, dla właścicieli nieruchomości wynajmowanie mieszkania w Moskwie to dobry dochód. Dla emerytów wynajmujących mieszkanie jest to chyba jedyne źródło dochodu, które pozwala godnie stawić czoła starości. W końcu nie można żyć z samej emerytury! Jednak w pogoni za zyskiem nie należy zapominać o aspektach legislacyjnych i terminowym płaceniu podatku od wynajmu mieszkania. W przeciwnym razie istnieje ryzyko utraty zarówno pieniędzy, jak i wolności, ponieważ uchylanie się od płacenia podatków przez osobę fizyczną jest przestępstwem zagrożonym karą grzywny lub pozbawienia wolności do lat dwóch.
Jaki jest podatek od wynajmu mieszkania przez osobę fizyczną?
Wszystkie dochody osób fizycznych podlegają standardowej stawce wynoszącej 13%. Dlatego po otrzymaniu czynszu w wysokości 10 000 lub 100 000 rubli musisz wskazać to w zeznaniu podatkowym (formularz 3-NDFL) i zapłacić podatek dochodowy. Deklarację należy wypełnić i złożyć w Federalnej Służbie Podatkowej do 30 kwietnia następnego roku, a płatności należy dokonać nie później niż 15 lipca następnego roku budżetowego.
Jeśli nie spotkałeś się wcześniej z kwestiami podatkowymi, zawsze możesz zwrócić się do firmy Kosogorov i Wspólnicy w celu uzyskania porady, pomocy w sporządzeniu i wykonaniu umowy najmu, sporządzeniu i złożeniu zeznania podatkowego.
Jaki jest podatek w przypadku wynajmu mieszkania przez indywidualnego przedsiębiorcę?
Przy rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy obowiązują różne schematy opodatkowania. Dlatego podatki za wynajem mieszkania będą naliczane na różne sposoby:
- Z uproszczonym systemem podatkowym wynoszącym 6%. Jak sama nazwa wskazuje, przedsiębiorca płaci 6% od wszystkich swoich dochodów. wydatki nie są brane pod uwagę, ponieważ nie mają wpływu na opodatkowanie. Płatność dokonywana jest kwartalnie w systemie zaliczkowym, przy czym deklarację wypełnia się i składa raz w roku – do 30 kwietnia;
- Z patentem na wynajem powierzchni mieszkalnej. W takim przypadku przedsiębiorca płaci ściśle ustaloną kwotę – niezależnie od swoich dochodów (i w ogóle faktu ich istnienia). Płatność następuje w formie zakupu patentu. W różnych regionach federacji jego koszt jest różny i zależy między innymi od powierzchni wynajmowanego lokalu. Ponadto na każde wynajmowane mieszkanie należy wykupić patent. Jeśli jest ich kilka, musi być kilka patentów;
- Z uproszczonym systemem podatkowym wynoszącym 15% (dochody minus wydatki). Program ten jest korzystny, jeśli przedsiębiorca ma już działającą działalność gospodarczą, która generuje regularnie wysokie wydatki, a czynsz stanowi jedynie dodatkowy, niewielki dochód. Jak sama nazwa wskazuje, przedsiębiorca płaci 15% różnicy w przychodach i wydatkach ogółem, niezależnie od konkretnej powierzchni mieszkalnej.
Właściwy wybór systemu podatkowego pozwoli zminimalizować podatek od wynajmu mieszkania w Moskwie. Wymaga to analizy sytuacji i porady doświadczonego prawnika, którą możesz uzyskać w Kancelarii Kosogorov i Wspólnicy.
Jak zapłacić podatek za wynajem mieszkania?
Płatność odbywa się standardowo - po wypełnieniu i złożeniu deklaracji do Federalnej Służby Podatkowej - w dowolnym banku bez pobierania dodatkowych opłat. W niektórych przypadkach można skorzystać ze specjalistycznych serwisów internetowych lub bankomatów. Możesz także skorzystać ze swojego konta osobistego na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej, aby płacić podatki za osobę fizyczną. Aby to zrobić, musisz osobiście złożyć wniosek do Federalnej Służby Podatkowej, otrzymać hasło i zarejestrować się na stronie internetowej nalog.ru. Następnie przejdź do swojego konta osobistego, gdzie za pomocą karty bankowej lub usług płatniczych możesz opłacić podatki od nieruchomości, w tym podatek od dochodu z wynajmu mieszkania. Jest to bardzo wygodne i oszczędza czas.
Jakie ryzyko wiąże się z wynajmem mieszkania bez płacenia podatków?
Ustawa przewiduje karę w postaci grzywny i pozbawienia wolności do lat dwóch. Jeżeli sąd udowodni, że właściciel nieruchomości celowo uchyla się od zapłaty, kara za niepłacenie podatku za wynajem mieszkania wynosi 40% nielegalnie uzyskanego zysku. W przypadku powtarzających się naruszeń, a także naruszeń o szczególnie dużej skali, oprócz kary pieniężnej, możliwa jest kara w postaci pozbawienia wolności.
Zwolnienie sprawcy z odpowiedzialności karnej może nastąpić pod warunkiem uregulowania zadłużenia podatkowego, zapłacenia kar i grzywien w całości oraz jeżeli naruszenie zostało popełnione po raz pierwszy.
Czy można wynająć mieszkanie bez podatków?
Z prawnego punktu widzenia tak – przy zakupie patentu nie jest wymagane płacenie podatków za wynajem mieszkania. Ale tak naprawdę płacisz tę samą kwotę, co indywidualny przedsiębiorca w uproszczonym systemie podatkowym w wysokości 6%. Zaletą jest to, że patent można wykupić tylko na 1 miesiąc lub inny czas. Wadą tej formy jest to, że na każde mieszkanie trzeba wykupić osobny patent.
Jak opłacalnie rozliczyć podatek za wynajem mieszkania?
Przepisy podatkowe mają wiele niuansów, a samodzielne ich zrozumienie jest problematyczne. Specjaliści z Kancelarii Kosogorov i Partnerzy pomogą Ci obliczyć i zoptymalizować podatek od dochodu z wynajmu mieszkania, wybierając taki lub inny system podatkowy. Tutaj otrzymasz wykwalifikowaną pomoc w znalezieniu najemcy i sporządzeniu umowy najmu mieszkania. Skontaktuj się z nami! Chętnie Ci pomożemy!
Dochód uzyskany przez obywatela podlega opodatkowaniu. Jeżeli mieszkanie lub dom zostanie oddane w użytkowanie innej osobie, oznacza to, że właściciel otrzymuje za nie zapłatę, co jest traktowane jako dochód.
W 2019 roku wzrośnie podatek od wynajmu mieszkań. Dlatego nikomu, kto już przekazał swoją nieruchomość na czasowe użytkowanie lub planuje to zrobić, nie zaszkodzi zapoznać się z dokumentami wymaganymi do rejestracji, zasadami składania deklaracji i innymi ważnymi niuansami.
Wcześniej wysokość podatku za wynajem mieszkania obliczana była na podstawie danych z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości i wynosiła 13%. Przy ustalaniu kwoty specjaliści podatkowi wzięli pod uwagę oficjalną cenę katastralną nieruchomości.
Ale teraz proponuje się ustanowienie nowej procedury podatkowej. Jeżeli mieszkanie wynajmuje osoba fizyczna, właściciel jest zobowiązany do zapłaty 4% otrzymanej płatności, a jeśli jest to osoba prawna – 6%.
Fakt!
Kwota ta nie będzie uwzględniać obowiązkowego podatku MHIF w wysokości 1,5%. Będą musieli zapłacić osobno.
Głównym celem reformy podatkowej jest wyciągnięcie właścicieli z cienia. A wiele osób ukrywa swoje dochody, bo wpłaty na rzecz państwa są dość wysokie. Ale dokonując transakcji nieoficjalnie, właściciele nie chronią się i nie mają żadnych gwarancji. Jeżeli doszło do uszkodzenia mienia, nie będzie możliwości zmuszenia sprawcy do naprawienia strat.
A oto korzyści dla wszystkich stron:
- Państwo zarabia. Tak, odsetek maleje, ale wylicza się, że więcej osób będzie wpłacać do skarbnicy.
- Wynajmujący ma gwarancje i ochronę ze strony państwa.
- Najemca ma pewność, że nikt go nie wyrzuci z mieszkania, za które już zapłacił.
Ważny!
Po zatwierdzeniu nowego systemu podatkowego nie będzie on obowiązywał na całym terytorium Federacji Rosyjskiej, a jedynie w Moskwie i regionie, obwodzie kałuskim i Tatarstanie. Być może także w Kuzbass.
Podatek od dochodu z wynajmu powierzchni mieszkalnej: ile zapłacić
Podatek w tej kwocie zapłacą jedynie osoby samozatrudnione. Czyli ci, którzy nie są oficjalnie zatrudnieni i nie są indywidualnymi przedsiębiorcami.
Obywatele, których roczny dochód nie przekracza 2,4 mln rubli, będą mogli płacić podatek za wynajem mieszkania w 2019 roku według obniżonej stawki.
Przy sprzedaży tej nieruchomości wniesione wcześniej składki na rzecz państwa nie wpływają na wysokość opłaty przy rejestracji transakcji oraz na prawo do odliczenia majątku.
Płatności należy dokonać do 25 dnia następnego miesiąca. Nie będzie jednak konieczności wypełniania deklaracji.
Procedura została maksymalnie uproszczona. Wszystko dla ludzi! Powstał już program, który można zainstalować na komputerze PC i telefonie komórkowym. Tam w zakładce „Moje podatki” należy złożyć w Urzędzie Skarbowym paszport i NIP drogą elektroniczną, po czym nastąpi rejestracja.
Ważny!
Jeśli obywatel jest już podatnikiem, wystarczy wpisać swój kod, a dane pojawią się automatycznie.
Po rejestracji będziesz musiał wprowadzić na swoim koncie osobistym miesięczne informacje o pieniądzach otrzymanych na mieszkanie. Program obliczy kwotę płatności i wystawi paragon po dokonaniu płatności. Można go przechowywać w formie elektronicznej lub wydrukować.
Do programu konieczne będzie także wprowadzenie NIP najemcy. Będzie można ustalić, czy jest to osoba fizyczna, czy przedsiębiorca.
Wynajmujący jest osobą fizyczną
Podatki od dochodów osobistych naliczane są według ustalonych stawek. Kwota zależy od statusu właściciela.
Jeżeli zwykły obywatel wynajmował mieszkanie, to w 2019 roku, po przyjęciu ustawy, podatek wyniesie 4%. Ale dzieje się to na terytoriach biorących udział w eksperymencie. Dla wszystkich pozostałych będzie to nadal 13%.
Jeżeli obywatel Federacji Rosyjskiej mieszka za granicą i spędza na terytorium naszego kraju nie więcej niż 183 dni w roku, a także jeśli w ogóle nie jest rezydentem Rosji, podatek wzrasta do 30%.
Składki na skarb państwa można jednak opłacać w wersji uproszczonej. Aby to zrobić, obywatel musi zarejestrować się jako indywidualny przedsiębiorca i wypełniając dokumenty w urzędzie skarbowym, wybrać dla siebie najbardziej opłacalny schemat.
Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej obejmuje świadczenia dla osób niepełnosprawnych. Jeżeli osoba z pierwszej lub drugiej grupy wynajmie mieszkanie w 2019 roku, będzie uprawniona do odszkodowania w wysokości 500 tysięcy rubli.
Ważny!
Jeśli żołnierz wynajmuje mieszkanie, płaci podatek według standardowej stawki. Nie ma żadnych korzyści. Z opłacania składek za wynajmowane mieszkanie nie są zwolnieni także emeryci.
Termin w ogóle nie ma znaczenia. Nawet jeśli właściciel wynajął swój dom na jeden dzień lub nawet kilka godzin, nadal ma obowiązek uiszczania opłaty z uzyskiwanego dochodu.
Wynajmujący osoba prawna
Przy wynajmie mieszkania przez osobę prawną wiele zależy od systemu podatkowego stosowanego przez organizację.
Przy uproszczonym schemacie podatkowym wymagane jest sporządzenie deklaracji do 31 marca i dokonywanie płatności miesięcznych lub kwartalnych.
Zgodnie z ogólną procedurą płacenia podatków opłata w ramach nowej ustawy wyniesie 6%, a według starej dla tych, którzy znajdują się na terytoriach nie objętych eksperymentem - 18%.
Czy najemca powinien płacić podatek?
Najemca nie musi płacić podatków. Do jego obowiązków należy niezwłoczne zapłata ustalonej przez strony kwoty za mieszkanie i tyle. Czasami jednak umowa może przewidywać, że najemca płaci podatki za właściciela.
Zawarcie umowy najmu bezpłatnego może skutkować pobraniem od najemcy podatku w wysokości co najmniej 13%.
Jeżeli z dokumentów wynika, że dana osoba zamieszkuje w cudzym mieszkaniu za darmo, urząd skarbowy może przymusowo pobrać od niej opłatę, której wysokość zależy od zaoszczędzonej kwoty.
Procedura płacenia podatku dla przedsiębiorców indywidualnych od patentu
Aby legalnie wynająć mieszkanie, możesz ubiegać się o patent. Będzie to jak zaliczka dla państwa na poczet przyszłych dochodów. Koszt jest różny. Zależy od powierzchni nieruchomości i jej wyceny.
Patent wykupuje się na 6 lub 12 miesięcy. Ale w tym celu musisz być indywidualnym przedsiębiorcą. Z dokumentami tytułowymi należy skontaktować się z urzędem skarbowym w miejscu rejestracji. Po dokonaniu płatności patent wydawany jest w ciągu 5 dni roboczych.
Jeśli mówimy o jednym obiekcie, nie zawsze rozsądne jest zarejestrowanie indywidualnego przedsiębiorcy na patencie, ale jeśli obywatel wynajmuje kilka rodzajów mieszkań jednocześnie, jest to dla niego bardzo korzystne. W końcu kwota jest obliczana średnio.
Jednakże ryzyko straty pozostaje. Jeśli najemcy zdecydują się na rozwiązanie umowy, nikt nie zwróci pieniędzy za patent.
Tryb opłacania podatku od czynszów dla przedsiębiorców indywidualnych w uproszczonym systemie podatkowym
Przedsiębiorca indywidualny może wybrać uproszczony schemat płatności podatku. Ale jednocześnie będziesz musiał dokonać osobnych wpłat na emeryturę. Kwota jest stała dla wszystkich przedsiębiorców indywidualnych i nie będzie możliwości oszczędzania w tym zakresie.
Procedura płatności podatku wygląda następująco:
- rejestracja indywidualnego przedsiębiorcy;
- uiszczanie opłat państwowych za formalności;
- złożenie wniosku w urzędzie skarbowym osobiście, listem poleconym z powiadomieniem lub na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej;
- wypełnienie deklaracji;
- płatność ustalonej kwoty raz na kwartał.
Fakt!
Jeśli składki na Fundusz Emerytalny opłacasz raz na 3 miesiące, a nie co roku, kwota podatku będzie niższa.
Przykładowa umowa
Umowa potwierdza legalność transakcji, reguluje relacje między stronami i chroni ich prawa. Umowa określa informacje dotyczące zobowiązań stron, warunków i podstawowych gwarancji.
Do sporządzenia umowy potrzebne będą dokumenty tożsamości, własność i zaświadczenia z mieszkalnictwa i usług komunalnych.
Ważny!
Przy zawarciu transakcji muszą być obecni wszyscy współwłaściciele.
Umowa najmu może być dwojakiego rodzaju:
- Zawierana jest z osobami fizycznymi na okres do 5 lat bez obowiązkowej rejestracji w Rosreestr (Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej, rozdział 35).
- Jest podpisany z osobami prawnymi i przewiduje obowiązkową rejestrację (Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej, rozdział 34).
Rejestracja może nastąpić u notariusza lub w obecności prawnika. Nie ma jasnych wymagań w tym zakresie. Najważniejsze jest to, że dokument stwierdza:
- informacje o właścicielu;
- informacje o najemcy (lub najemcach, jeśli jest ich kilku);
- wielkość płatności;
- termin i częstotliwość płatności;
- kto płaci rachunki za media;
- jakie meble i sprzęt AGD znajdują się w domu, czy można z nich korzystać;
- częstotliwość kontroli lokalu przez właściciela;
- warunki rekompensaty strat w przypadku niepłacenia czynszu lub uszkodzenia mienia.
Czasami do umowy dołączane jest zaświadczenie o dochodach najemcy, a także akt przyjęcia i przekazania nieruchomości znajdującej się w lokalu ze zdjęciem.
Ważne jest nie tylko prawidłowe sporządzenie umowy, ale także odnotowanie przelewu. Jeśli płatności dokonywane są przelewem bankowym, jest to łatwiejsze. Wystarczy zapisać paragony w formie elektronicznej lub je wydrukować. Jeśli jednak płacisz gotówką, powinieneś to zrobić tylko w obecności osób trzecich i podpisać akt przyjęcia przelewu.
Odpowiedzialność za brak płatności
Każdy obywatel ma obowiązek płacić podatki. Jeżeli będzie się uchylał, grozi mu kara. W przypadku właścicieli „cieni” nieprzyjemna sytuacja może powstać nie tylko w przypadku odmowy rejestracji i wniesienia opłaty do skarbu państwa, ale także w przypadku niezłożenia deklaracji w terminie i ustalonej kwoty nie wpłynięcia do budżetu w terminie czas.
Jednak największą ostrożność powinni zachować ci obywatele, którzy ukrywają swoje dochody. Osoby naruszające zasady są regularnie identyfikowane. Dzieje się to z pomocą sąsiadów, lokalnych funkcjonariuszy policji itp. Gdy tylko organy ścigania otrzymają informację o nielegalnym przekazaniu mieszkania na wynajem, sprawdzają dokładność informacji i przekazują dane, jeśli oczywiście wszystko jest w porządku potwierdzone, do urzędu skarbowego. Specjaliści ds. usług najpierw próbują przekonać obywatela, aby sformalizował wszystko zgodnie z przepisami, jeśli jednak to się nie uda, sprawa trafia do sądu.
W efekcie osoba uchylająca się od płacenia podatków może zostać ukarana:
- Cienki. Przydzielany, jeżeli dana osoba staje przed sądem po raz pierwszy, wynosi 20% ustalonej kwoty podatkowej długu. Jeżeli kara nie zostanie zapłacona w wyznaczonym terminie, zostaje ona podwojona;
- za niezłożenie oświadczenia naliczana jest kara – 5% za każdy dzień opóźnienia;
- Przewidziane są również kary za opóźnienia w płatnościach - 5% za każdy dzień. Co więcej, kara naliczana jest nie od dnia powstania długu, ale od momentu dokonania ostatniej płatności;
- jeżeli dług przekracza 300 tysięcy rubli, sprawca może zostać zmuszony nie tylko do zapłaty tej kwoty, ale także do kary pozbawienia wolności na rok lub dłużej.
Ważny!
Jeżeli właściciel otrzymał za wynajem mieszkania ponad 2 miliony rubli i nie wpłacał składek na rzecz państwa, zgodnie z prawem może zostać skazany na karę pozbawienia wolności na okres 3 lat lub dłużej.
Jak legalnie uniknąć płacenia podatków
Zanim ukryjesz swoje dochody przed państwem i zaryzykujesz własną wolność, musisz poznać wszystkie zawiłości podatkowe. Zgodnie z prawem osobom niepełnosprawnym, weteranom II wojny światowej i niektórym innym kategoriom preferencyjnym przysługuje obniżony procent świadczeń. Nawet jeśli jeden ze współwłaścicieli jest jednym z nich, można prawie całkowicie uniknąć podatków.
Jeśli zgłosisz się do bezpłatnego korzystania z mieszkania, nie będziesz musiał płacić podatków. Nie ma dochodu. Chociaż w tym przypadku istnieje ryzyko komunikacji z najemcą podatkowym. Ale zdarza się to bardzo rzadko.
Kiedy takie transakcje będą zawierane pomiędzy bliskimi, nawet odległymi, organy kontrolne nie będą miały żadnych pytań. Jeśli jednak sformalizujesz nieuzasadnione użycie z nieznajomym i faktycznie nie bierzesz od niego pieniędzy i nie próbujesz w ten sposób oszukać państwa, powinieneś zaangażować organy zarządzające w sformalizowanie transakcji. Na przykład po strasznym zniszczeniu domu w Magnitogorsku wiele osób oddało swoje domy ofiarom za darmo do wynajęcia na czas nieokreślony. Wiadomo, że nie mają z tego tytułu obowiązku płacenia podatków i nikt nie ma prawa zmuszać osób zamieszkujących cudzy dom do płacenia fiskusowi. Ale wszystko musi być udokumentowane.
Jeśli masz wolną nieruchomość, dlaczego jej nie wynająć? Wielu właścicieli robi to nie tylko po to, aby wygenerować dodatkowy dochód, ale przynajmniej po to, aby rachunki za mieszkanie i usługi komunalne opłacali zamieszkujący je ludzie. Pamiętaj jednak, że żyjemy w państwie prawa i musimy przestrzegać istniejących przepisów. Znaj swoje prawa i wypełniaj swoje obowiązki, a wtedy nie będzie żadnych problemów.
