Kakvi su rizici za umirovljenika od iznajmljivanja stana? Trebamo li očekivati stroža pravila za kratkoročni najam stanova? Nužnost ili osobna odluka

Postoje dva načina - službeno, kada se sklapa ugovor koji ima punu pravnu snagu, i neformalno, kada se ne sastavlja sporazum. Prilikom odabira prve opcije obvezno je platiti porez čiji je iznos određen Poreznim zakonom Ruske Federacije.

U drugom slučaju, ni vlasnik nekretnine ni njegov najmoprimac nisu zaštićeni zakonom. Osim toga, ako iznajmljujete stambeni prostor bez ugovora i činjenica se otkrije, bit će izrečena novčana, au nekim slučajevima čak i kaznena odgovornost.

Što je nezakonita predaja?

Ako se stan iznajmljuje u skladu sa zakonodavnim normama, njegov vlasnik mora nužno obračunati porez na dohodak primljen u obliku najamnine. Zakon definira davanje stana u najam kao jednu od vrsta poduzetničke djelatnosti. Najmoprimac također ima obveze - osobito je dužan prijaviti se u prostor za iznajmljivanje.

Ako se nekretnina iznajmljuje nezakonito, strane u transakciji ne obavještavaju nadzorna tijela.

Za referencu: Prvi sudski presedan s presudom u kaznenom postupku protiv vlasnika stana dogodio se još 2009. godine. Link na medije.

Zakoni

Odnosi između stranaka koji nastaju kada se stambena nekretnina daje na privremeno korištenje uz naknadu opisani su u Građanskom zakoniku Ruske Federacije, poglavlja 34 i .

Drugi dokument koji regulira ovu vrstu prometa nekretninama je Porezni zakon, budući da u skladu s ugovorom o najmu, vlasnik nekretnine prima prihod od najma, odnosno odnos je nadoknadive prirode.

Ovisno o pravnom statusu vlasnika stana oporezuju se prihodi:

U skladu s Poglavljem 23 Poreznog zakona Ruske Federacije - porez na osobni dohodak.
U skladu s Poglavljem 25 Poreznog zakona Ruske Federacije - porez na dobit.
U skladu s poglavljima 26, dio 2 i 26, dio 5 Poreznog zakona Ruske Federacije - porezi utvrđeni u okviru posebnih režima oporezivanja, uključujući pojednostavljeni i patentni sustav.

Odgovornost vlasnika - što će se dogoditi?

Novčane kazne

Prilično je teško dokazati da vlasnik nekretnine nezakonito ostvaruje prihode, no takvi se slučajevi ipak događaju.

Glavni zahtjev Federalne porezne službe bit će zahtjev za otplatom nastalog duga na proračunske naknade. To je zbog činjenice da je glavni prekršaj u slučaju nezakonitog iznajmljivanja stana prikrivanje prihoda primljenog u obliku primljene najamnine i naknadno neplaćanje poreza na dohodak.

Osim toga, prekršitelj će biti podložan sljedećim kaznama:

Novčana kazna za neplaćanje poreza (članak 122. Poreznog zakona Ruske Federacije). Njegova će veličina biti 20% iznosa duga. Može porasti i do 40 posto ako se tijekom suđenja dokaže da je utaja poreza počinjena namjerno.

U sudskoj praksi to se najčešće događa.

Važno: Najveća moguća kazna je 30% ukupnog duga, minimalni iznos je 100 rubalja.

Novčana kazna za zakašnjelo podnošenje 3NDFL deklaracije poreznom tijelu (članak 119. Poreznog zakona Ruske Federacije). Rok za podnošenje deklaracije je 30. travnja godine koja slijedi nakon izvještajne godine. Za svaki mjesec kašnjenja naplaćuje se 5%.

Kazna za zakašnjelo plaćanje poreza (članak 75. Poreznog zakona Ruske Federacije). Obračunava se dnevno od zadnjeg dana uplate do dana stvarnog plaćanja.

Da bi se odredio iznos obračunate kazne, potrebno je iznos duga pomnožiti s rezultatom koji se dobije nakon dijeljenja trenutne stope refinanciranja s 300.

Pažnja! Ako se ponovno otkrije prekršaj, iznos kazni će se udvostručiti.

Kazneni zakon Ruske Federacije

Kaznena odgovornost predviđena je za značajna kršenja poreznog zakonodavstva i definirana je člankom 198. Kaznenog zakona Ruske Federacije. Prekršitelji mogu biti podvrgnuti:

novčana kazna u iznosu od 100 tisuća do 300 tisuća rubalja;
prisilni rad do 1 godine;
kazna zatvora do 6 mjeseci;
kazna zatvora do 12 mjeseci.

Glavni uvjet za nastanak kaznene odgovornosti je iznos poreznog duga veći od 600 tisuća rubalja, neplaćenih 3 financijske godine.

Važno! Ako iznajmljivač nije registriran kao samostalni poduzetnik i ne plaća porez na vrijeme, može odgovarati i po članku 171. Kaznenog zakona - nezakonito poduzetništvo.

Prema članku 171. Kaznenog zakona Ruske Federacije, vlasniku se mogu izreći kazne:

novčana kazna do 300 tisuća rubalja ili bilo koji prihod treće strane za ukupno razdoblje do dvije godine;
u slučaju velikih količina nezakonito stečenih sredstava (više od 100 tisuća mjesečno), prekršitelj može biti kažnjen novčanom kaznom od 50 tisuća rubalja i ograničenjem slobode do pet godina.

Gdje se žaliti i prijaviti prekršaje?

Treba obavijestiti nadzorna tijela. Popis nadležnih tijela:

Društvo za upravljanje ili HOA.
Ured za migracijska pitanja (ovdje se možete prijaviti ako se stan iznajmljuje stranim državljanima).
Rospotrebnadzor. Ovo državno tijelo može pomoći ako se u nezakonito iznajmljenom stanu ne poštuju sanitarni standardi utvrđeni zakonodavstvom Ruske Federacije.

Za referencu: kako bi se vaša žalba razmotrila, potrebno je dostaviti dokaze o činjenici nezakonitog najma: ugovor o najmu ili njegovu kopiju, akt o preuzimanju i prijenosu nekretnine, potvrdu o primitku sredstava itd.

Kako podnijeti prigovor

Važno! Tekst pritužbe mora biti napisan korektno, poslovnim stilom. Upotreba psovki nije dopuštena. Tekst ne bi trebao imati izraženu emocionalnu boju. Iskrivljavanje činjenica također je neprihvatljivo.

U nastavku teksta žalbe opisati dostupne dokaze o povredi.
Na dnu stranice svakako stavite svoj potpis i dešifrirajte ga.
Unesite datum podnošenja pritužbe.

Što učiniti ako susjedi iznajmljuju stan na dan?

Upravo ovaj format iznajmljivanja nekretnine donosi najviše problema ostalim stanovnicima kuće.

Postupak:

Bilježite stalnu promjenu osoba koje posjećuju stan. To se može učiniti snimanjem fotografija i video zapisa, prikupljanjem izjava svjedoka, vođenjem dnevnika posjetitelja itd.
Nazovite lokalnog policajca i policiju za svako kršenje zakona od strane stanovnika (bučna slavlja, glasna glazba i sl.).
Prikupljanje maksimalne količine dokaza potrebnih za kontaktiranje nadzornih državnih tijela.

Kako iznajmiti stan bez posljedica

Kako biste izbjegli probleme sa zakonom, morate:

Sklopiti ugovor o najmu ili najmu.

Ako je, prema uvjetima ugovora o najmu, razdoblje boravka stanara dulje od 12 mjeseci, takav dokument mora biti službeno registriran kod Rosreestra, u skladu s odredbama članka 651. Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Za svaku izvještajnu godinu u kojoj je ostvaren prihod u obliku najamnine, vlasnik stana mora podnijeti poreznu prijavu Federalnoj poreznoj službi i odmah platiti porez obračunat u skladu s njom.

Ako se poštuje procedura, stranke u transakciji ne trebaju brinuti o mogućoj administrativnoj i kaznenoj odgovornosti.

Prije nego što odlučite iznajmiti stan, pažljivo proučite postupak sklapanja takvih transakcija i odgovornost za nepoštivanje pravnih normi utvrđenih u Ruskoj Federaciji. Imajte na umu da kršenje poreznih zakona prijeti prekršitelju novčanim kaznama, pa čak i kaznenom odgovornošću.

U kontaktu s

Starosna sam umirovljenica, ne radim, invalid sam 2. skupine, želim iznajmiti sobu u stanu koji mi pripada po pravu vlasništva. Jesam li dužan platiti porez na svoj prihod ili imam porezne olakšice?

Kolaps

Online pravne konzultacije

Odgovorite na web stranici u roku od 15 minuta

Pitati pitanje

Odgovori odvjetnika (1)

Mirasov Eduard
Odvjetnik, Samara

razgovor
- 9928 odgovora
- 4306 recenzija
Pozdrav, Natalia!

Prema zakonu, pojedinci koji primaju prihod dužni su platiti 13% primljenog prihoda (tj. nakon što su primili 10.000 rubalja od iznajmljivanja sobe, ako ovaj trošak ne uključuje troškove režija, osoba je dužna platiti 1.300 rubalja.) Osobe s invaliditetom. skupine 1 i 2 imaju porezne olakšice u poreznom odbitku u iznosu od 500 rubalja. Oni. primivši prihod od 10.000 rubalja. potrebno je platiti porez na iznos od 9500 rubalja. Ali ovdje u Ruskoj Federaciji, uključujući i grad Samara, malo ljudi plaća porez na iznajmljivanje sobe ili stana.

Je li odgovor odvjetnika bio od pomoći? + 0 - 0

Kolaps

Slična pitanja

Što će biti s gazdaricom koja nije platila porez za iznajmljivanje stana? 02. ožujka 2016., 16:07, pitanje br. 1166281 2 odgovora
Imaju li umirovljenici olakšice kod plaćanja poreza za iznajmljivanje sobe? 15. listopada 2016., 16:46, pitanje br. 1408875 2 odgovora
Plaćanje poreza na imovinu 23. ožujka 2015. u 08:15, pitanje br. 772685 1 odgovor
Na temelju kojih članaka možete izbjeći plaćanje poreza za iznajmljivanje stanova? 21. rujna 2014., 10:33, pitanje br. 563648 1 odgovor
Porez na najam stanova 20. studenoga 2014. u 08:50, pitanje br. 623312 4 odgovora

pravoved.ru

Fotografija sa stranice t4ka.ru

Mogu li se dobiti porezne olakšice kod iznajmljivanja stana i tko treba otvoriti samostalnog poduzetnika za takve djelatnosti. FINANCE.TUT.BY objavljuje završni dio odgovora Ministarstva poreza i pristojbi na pitanja naših čitatelja o najmu stanova. Naš savjetnik bila je zamjenica načelnika Glavnog odjela za oporezivanje pojedinaca Ministarstva poreza i pristojbi Svetlana Shevchenko.

Pitanje: Dobar dan. Iznajmljujem kuću, a neko vrijeme nakon studija na fakultetu moj je stanodavac bio oslobođen poreza zbog mog statusa mladog stručnjaka. Čuo sam da ako na kraju ovog statusa i dalje radim na prvobitnom radnom mjestu na koje sam poslan nakon fakulteta, porezna olakšica za najam stana ostaje. Je li tako? Pitanje: Iznajmili smo sobu i dali potvrdu Poreznoj upravi da je stanar mladi stručnjak. Porezno oslobođenje - samo za ove 3 godine? Odgovor: U skladu s podtočkom 1.41. točke 1. članka 163. Poreznog zakona Bjelorusije, dohodak koji isplatitelj primi od iznajmljivanja (podiznajmljivanja) stambenih prostora mladim stručnjacima i mladim radnicima (zaposlenicima) oslobođen je poreza na osobni dohodak. Prema stavku 5. članka 83. Zakona o školstvu, apsolventi koji rade na radnom mjestu su za vrijeme obveznog rada na rasporedu mladi stručnjaci ili mladi radnici (namještenici). Dakle, gubitkom statusa mladog specijalista, isplatitelj gubi pravo na olakšicu poreza na dohodak za fizičke osobe.

Pitanje: Dobar dan! Na godišnjem sam odmoru i primam naknadu za njegu djeteta do 3 godine. I ja sam umirovljenica (baka sam djetetu). Planiram iznajmiti stan. Recite mi hoću li zadržati pravo na naknadu za njegu djeteta do 3 godine i pod kojim uvjetima? Odgovor: Kako biste dobili odgovor na svoje pitanje, preporučam da se obratite nadležnom teritorijalnom tijelu socijalne zaštite u čijoj je nadležnosti davanje pojašnjenja o ovom pitanju.

Pitanje od Denisa Poddubnyaka: Vlasnik sam privatne kuće. Mogu li ga ja kao fizička osoba iznajmljivati pravnoj osobi ili ću se morati registrirati kao samostalni poduzetnik? I koje poreze trebam platiti u kojem slučaju? Odgovor: Prema članku 1. Građanskog zakona, poduzetnička djelatnost, posebice, ne uključuje djelatnost davanja u najam (podzakup) stambenih prostora, osim pružanja mjesta za kratkotrajni smještaj. Dakle, kod iznajmljivanja stambenog prostora na duže vrijeme nije potrebna registracija kao samostalni poduzetnik.

Za informaciju: u porezne svrhe djelatnost davanja stambenog prostora u najam za kratkotrajni smještaj uključuje djelatnost davanja u najam (podzakup) stambenog prostora temeljem dva ili više ugovora sklopljenih u kalendarskoj godini, od kojih svaki ne traje duže od petnaest dana. .

Prilikom iznajmljivanja stambenog prostora organizaciji, porez na dohodak plaća se na ostvareni dohodak po stopi od 13 posto. Odgovornost za obračun, zadržavanje i prijenos poreza na dohodak od pojedinaca u proračun u ovom slučaju dodjeljuje se organizaciji kao poreznom agentu.

Pitanje: Poštovani, želim iznajmiti odvojene ležajeve u apartmanu na dan ili duže. Da li je dovoljno otvoriti samostalnu poduzetnicu i koliko poreza treba platiti?
Odgovor: Djelatnost najma stambenog prostora za kratkotrajni smještaj obuhvaća djelatnost davanja u najam (podnajm) stambenog prostora temeljem dva ili više ugovora sklopljenih u kalendarskoj godini, od kojih svaki ne traje duže od petnaest dana. Takve djelatnosti su poduzetničke i zahtijevaju registraciju samostalnog poduzetnika.

U odnosu na stan iznajmljen fizičkim osobama na dan, samostalni poduzetnik je obveznik jedinstvenog poreza. Pojedinačni poduzetnik samostalno obračunava jedinstveni porez na mjesečnoj osnovi prema poreznim stopama utvrđenim u mjestu, na lokaciji stana, od strane regionalnih i gradskih vijeća zamjenika Minska, za svaku iznajmljenu sobu.

Porezna prijava (obračun) jedinstvenog poreza podnosi se poreznom tijelu po mjestu registracije najkasnije do 1. dana u izvještajnom mjesecu. Plaćanje jedinstvenog poreza vrši se mjesečno najkasnije do 1. dana u izvještajnom mjesecu, a od strane samostalnih poduzetnika koji su prvi put registrirani - najkasnije radnog dana koji prethodi danu obavljanja takve djelatnosti.

Pitanje: Je li potrebno registrirati samostalnog poduzetnika ako iznajmljujete dachu za ljetne mjesece?Odgovor: Djelatnost najma stambenog prostora za kratkotrajni smještaj obuhvaća djelatnost davanja u najam (podnajm) stambenog prostora temeljem dva ili više ugovora sklopljenih u kalendarskoj godini, od kojih svaki ne traje duže od petnaest dana. Takve djelatnosti su poduzetničke i zahtijevaju registraciju samostalnog poduzetnika. U ostalim slučajevima registracija kao samostalni poduzetnik nije potrebna.

Pitanje Dmitrija Minskog: Recite mi, mogu li dati svoj stan (povlašteni zajam), na kratko vrijeme, na besplatno korištenje, odnosno bez primanja novca za to i, shodno tome, bez sklapanja ugovora? Odgovor: Podtočka 1.20 klauzule 1 Dekreta Predsjednika Republike Bjelorusije od 6. siječnja 2012. N 13 „O nekim pitanjima pružanja građanima državne potpore tijekom izgradnje (rekonstrukcije) ili stjecanja stambenih prostora” utvrđuje da pružanje stambenih prostora (njihovih dijelova) prema ugovoru o najmu stambenog prostora privatnog stambenog fonda ili prema ugovoru o najmu stambenog prostora izgrađenog (rekonstruiranog) ili stečenog korištenjem povoljnijeg kredita, dok nije dopušten njegov potpuni povrat, a iznimno slučajevima (preseljenje na drugo područje, razvod braka, smrt vlasnika nekretnine ili člana njegove obitelji, financijska situacija i drugo) provodi se uz dopuštenje nadležnog okružnog, gradskog izvršnog i upravnog tijela, lokalne uprave bez suglasnosti hipotekarnih vjerovnika. Uredba ne sadrži nikakva ograničenja u pogledu besplatnog stambenog zbrinjavanja.

Ujedno, kako biste dobili odgovor na bit postavljenog pitanja, preporučam da se obratite nadležnom lokalnom i upravnom tijelu u čijoj je nadležnosti nadzor poštivanja odredaba Uredbe.

financije.tut.by

Danas se ne može svatko pohvaliti da ima svoj dom.

Za ovu kategoriju građana, zakonodavstvo Ruske Federacije pruža mogućnost stanovanja u prostorijama koje zapravo pripadaju drugom vlasniku. Za evidentiranje ove vrste transakcije potrebno je sklopiti ugovor.

Zakonodavni okvir

Regulatorni akti koji uređuju odnose prema takvim ugovorima su Građanski zakonik Ruske Federacije (poglavlja 34-35), kao i Stambeni zakonik Ruske Federacije, koji utvrđuje sva prava i obveze obiju strana.

Zakon Ruske Federacije propisuje potrebu registracije ugovora o najmu.

Prije svega, takva je registracija neophodna kako bi se konsolidirala prava i obveze stranaka i spriječila pojava sukoba.

Drugim riječima, zaštiti sudionike od neželjenih posljedica, kao što je prijevremeni raskid ugovora.

Je li potrebno i kako registrirati transakciju?

Stranke, ako su fizičke osobe, sklapaju ugovore o najmu i dobivaju imena:

poslodavac, odnosno onaj koji neposredno iznajmljuje stambeni prostor;
posjednik- građanin koji posjeduje zakonska prava na kuću, stan ili drugu nekretninu za iznajmljivanje.

Štoviše, prema takvom ugovoru, naručitelj može biti samo pojedinac.

S pravnom osobom sklapa se još jedna vrsta ugovora - ugovor o najmu, s odgovarajućim nazivima stranaka - najmoprimac i najmodavac.

Ali prostor se može koristiti samo u stambene svrhe. Na primjer, tamo se može smjestiti zaposlenik tvrtke koji je dugo stigao iz drugog područja.

U biti, oba ugovora definiraju ugovor o davanju nekretnine na privremeno korištenje.

Ali vrijedi shvatiti da još uvijek postoji razlika između njih.

A ako se između građana sklopi ugovor o najmu umjesto ugovora o najmu, onda ako se bilo kakve konfliktne situacije riješe na sudu, može se proglasiti nevažećim.

Trajanje ugovora

Prema vremenskom okviru, ugovori se mogu klasificirati na sljedeći način:

Kratkoročno. Najčešće se prostori iznajmljuju na dan ili na više dana.
Dugoročno. Ovdje je rok valjanosti fiksiran posebno - do 5 godina. Ne postoji mogućnost zatvorske kazne na duži rok.

Ako nema naznake o trajanju ugovora, smatra se da je sklopljen na 5 godina.

Ali možete raskinuti posao samo ako unaprijed upozorite drugu stranu.

U samom ugovoru moguće je odrediti rok u kojem je potrebno obavijestiti strane o raskidu odnosa.

Ako takva klauzula ne postoji u ugovoru, tada je vrijeme obavijesti 3 mjeseca prije datuma raskida ugovora.

Kako evidentirati primitak sredstava?

Činjenica plaćanja za iznajmljivanje i najam stambenog prostora evidentira se službenom ispravom - potvrdom. Ne postoji oblik pripreme koji je strogo reguliran zakonom.

Ali postoji nekoliko važnih pravila kojih se morate pridržavati:

Potvrdu mora sastaviti najmodavac. Metoda sastavljanja nije važna - možete je napisati ručno ili elektroničkim sredstvima. Ali vrijedi uzeti u obzir da će u slučaju bilo kakvog neslaganja prva opcija biti povoljnija jer će omogućiti sudu da naredi pregled rukopisa.
Sama isprava treba biti što preciznija., budući da prisutnost mrlja ili ispravaka može dovesti do gubitka pravne snage.
Potrebno je navesti podatke o osobama navedenim u potvrdi: prezime, ime, patronim, podaci o putovnici. Također je potrebno navesti datum prihvaćanja sredstava, kao i iznos i razdoblje za koje se isplaćuju.

Nema smisla imati rukom pisanu potvrdu ovjeru kod javnog bilježnika - dokument već ima pravnu snagu.

Ali kada koristite elektronička sredstva u procesu sastavljanja i ispisa na pisaču, najbolje je pribjeći uslugama javnog bilježnika.

Koliki porez na najam trebam platiti u 2018.?

Porezne stope u Rusiji su fiksne. Ali oni ovise o statusu vlasnika prostora za iznajmljivanje.

Za pojedince

Ako je stanodavac stambenog prostora fizička osoba, tada će morati platiti porez na dohodak na dobit ostvarenu iznajmljivanjem stambenog prostora.

Prihod

U 2018. godini vlasnik, koji je državljanin Ruske Federacije, plaća porez od 13% na dobit, odnosno standardnu stopu poreza na dohodak.

Ako vlasnik stana ili kuće živi u Rusiji manje od 183 dana godišnje ili nije porezni rezident Ruske Federacije, tada plaća porez po stopi od 30% na dobit.

Veličina

Kao što je gore spomenuto, porez na dohodak od iznajmljivanja stanova bit će 13%.

Međutim, ako se registrirate kao samostalni poduzetnik i prijavite se za smanjeni režim plaćanja poreza, tada ćete morati platiti znatno manji porez.

Za osobe s invaliditetom

Ali država daje neke beneficije osobama s invaliditetom prve i druge skupine.

Imaju pravo na porezni odbitak od 500 rubalja.

Mora se oduzeti od iznosa primljenog prihoda od najma i porezi se moraju izračunati iz dobivene vrijednosti.

Vojni

Aktualna je i tema iznajmljivanja stanova u vlasništvu servisera.

Zakon takvim građanima zabranjuje bavljenje poslom, a upravo to kod mnogih ljudi ove profesije izaziva nedoumice. Ali ako pažljivo proučite sve suptilnosti, možete shvatiti da ugovor o najmu ne podrazumijeva gospodarsku aktivnost.

Postoji samo ostvarivanje prava posjedovanja i raspolaganja imovinom.

To znači da serviser može ostvariti svoje pravo. Stopa poreza na ovu vrstu dohotka ostaje ista - 13%.

Umirovljenik

Uvriježeno je mišljenje da umirovljenici koji iznajmljuju stan ne trebaju plaćati porez na najam. Ovo je fundamentalno pogrešno.

U Ruskoj Federaciji umirovljenici su oslobođeni samo poreza na imovinu. Ali plaćaju porez na dohodak u potpuno istim iznosima kao i drugi.

Ako unajmite jednokratno

Pitanje o potrebi plaćanja poreza imaju i oni koji iznajmljuju prostore na dan ili čak nekoliko sati.

Vrijedno je napomenuti da se obvezna plaćanja državi plaćaju bez obzira na vrijeme tijekom kojeg se stan iznajmljuje.

1 sat ili 1 dan - ako ste od toga ostvarili dobit, tada morate dati doprinos u iznosu od istih 13% prihoda.

Postupak plaćanja

Fizičke osobe koje trebaju platiti porez moraju sačiniti i podnijeti poreznu prijavu zaključno s 30. travnja.

Štoviše, to treba učiniti u godini koja slijedi nakon već isteklog poreznog razdoblja.

Dokument možete dostaviti osobno ili putem punomoćnika, elektroničkim putem ili čak poštom. Uplatu je potrebno izvršiti najkasnije do 15. srpnja.

Za individualne poduzetnike

Stanodavci obično pokušavaju registrirati svoje aktivnosti kao samostalni poduzetnici kako bi smanjili porezno opterećenje. Uostalom, postaje moguće prijeći na pojednostavljeni porezni režim, što značajno štedi novac.

Međutim, prije nego što se osvrnemo na ovu vrstu oporezivanja, trebali bismo smisliti kako platiti porez na dohodak.

Porez na osobni dohodak

Ako pojedinačni poduzetnik odluči platiti porez na dohodak i ne prijeći na pojednostavljeni porezni sustav, tada će iznos obračunatog poreza biti 13%, kao i za pojedince.

USNO

Mnogi vlasnici imaju samo jedan “dodatni” prostor od kojeg mogu ostvariti prihod. No ima i onih koji ih imaju nekoliko, kao i mnogo onih koji porez na dohodak smatraju previsokom poreznom stopom.

Da bi to učinio, pojedinac se mora registrirati kao samostalni poduzetnik s pojednostavljenim sustavom oporezivanja.

Prednost ovih akcija je smanjenje porezne stope na 6%.

Ali postoje i neki nedostaci koje treba uzeti u obzir pri odabiru ovog načina plaćanja poreza:

Postupak registracije samostalnog poduzetnika uključuje prikupljanje dokumenata i plaćanje državne carine (za 2018. - 800 rubalja), a također je potrebno neko vrijeme.
Porez se plaća više puta godišnje, kao što je slučaj s porezom na dohodak. Potrebno je izvršiti tromjesečne akontacije: prva - prije 28.04.2017., druga - prije 28.07.2017., treća - prije 30.10.2017. I također obračunati porez za cijelu godinu i platiti ga prije 28.03.2018.
Potrebno je uplatiti fiksni doprinos u fond osiguranja, u iznosu od 27 990 rubalja, ako sami iznajmljujete stan, bez angažiranja zaposlenika, a prihod od ove vrste djelatnosti ne prelazi 300 000. Ponekad, u slučajevima primanja malog prihoda, ova uplata može premašiti iznos poreza plaćenog na stopu od 13%, što znači da ovaj oblik plaćanja neće biti ekonomski isplativ.

Patent

Profitabilniji je sustav oporezivanja patenta, stvoren posebno za pojedinačne poduzetnike kako bi se pojednostavilo njihovo oporezivanje.

Ako primijenite ovaj sustav, tada ćete osim kupnje patenta morati platiti samo premije osiguranja. Takav poduzetnik je oslobođen plaćanja poreza na dohodak.

Razdoblje valjanosti patenta varira i može biti 1 mjesec ili 1 godina.

Akcija nije moguća dulje od godinu dana.

Također je moguće ne voditi računovodstvene evidencije, ali je preduvjet ispunjavanje knjige prihoda.

Porezna stopa za PSN je fiksna i iznosi 6%. Ali porez se ne obračunava na stvarni prihod pojedinačnog poduzetnika, već na iznos potencijalnog prihoda za godinu za iznajmljivanje stambenih prostora.

Postupak plaćanja

Isplate se odvijaju prema dva scenarija, ovisno o trajanju patenta.

Evo kako platiti ovaj porez:

Rok valjanosti je kraći od šest mjeseci. Plaćanje dospijeva prije isteka roka.
Od 6 do 12 mjeseci. Trećina će se morati platiti prije isteka 90 kalendarskih dana od datuma kupnje, a preostala sredstva moraju biti uplaćena prije isteka roka valjanosti.

Za pravna lica

Za pravne osobe postupak podnošenja prijave i plaćanja poreza ne razlikuje se mnogo od postupka plaćanja poreza za pojedinačne poduzetnike. Međutim, razmotrimo to detaljnije.

Porezne stope i vrste

U slučaju iznajmljivanja stanova od strane pravne osobe koja primjenjuje pojednostavljeni porezni sustav, načelo plaćanja poreza razlikuje se od slučaja s pojedinačnim poduzetnikom samo po tome što se deklaracija mora podnijeti prije 31. ožujka.

Ali ako se primjenjuje opći režim, tvrtka će platiti porez na dobit.

Za njegov točan obračun potrebno je sklopiti pisani ugovor u kojem treba naznačiti način primitka uplate.

To mogu biti mjesečna ili tromjesečna plaćanja. Trenutna stopa poreza na dobit je 20% stvarne dobiti.

Ne smijemo zaboraviti ni PDV - 18% u korist države.

Također je važno je li iznajmljivanje stambenih prostora glavna djelatnost tvrtke. Time će se odrediti kako će se utvrđivati dohodak - od prodaje ili neprodaje, što će utjecati na točan obračun dobiti za plaćanje poreza.

Postupak plaćanja

Poreznu prijavu pravna osoba mora podnijeti nadležnom poreznom tijelu u roku od četiri tjedna po isteku svakog tromjesečja, a godišnju - do 28. ožujka sljedeće godine.

Plaća li stanar?

Prilikom sklapanja ugovora o plaćanju poslodavac nije dužan plaćati poreze.

Jedina iznimka je slučaj kada je u samom ugovoru istaknuta klauzula prema kojoj porez na stanodavca plaća onaj tko iznajmljuje nekretninu.

No prema ugovoru o besplatnom smještaju, porezna uprava od najmoprimca može zahtijevati da plati 13% iznosa koji je “uštedio” od besplatnog smještaja, a koji bi u slučaju plaćene transakcije morao platiti stanodavac.

Iznos se izračunava iz najamnine za stanovanje sa sličnim uvjetima. Naravno, to se ne odnosi na užu obitelj vlasnika stana.

Kada treba izvršiti plaćanje?

Porezna prijava se podnosi i plaća do 30. travnja godine koja slijedi nakon prethodne izvještajne godine.

Odgovornost

Za radnje koje imaju za posljedicu kršenje zakona, počinitelj snosi odgovornost. Što prijeti onim iznajmljivačima koji ne žele platiti porez ili ne podnesu deklaraciju na vrijeme?

Posljedice odbijanja prijave i plaćanja

Ako se vlasnik odbije prijaviti i ne plati porez na najam, tada snosi novčanu odgovornost:

Ako porezna prijava nije podnesena ili je podnesena zakašnjelo, iznos kazne je 5% od iznosa neplaćenog poreza za svaki mjesec kašnjenja. Međutim, više od 30% se ne može prikupiti, kao ni manje od 1000 rubalja.
Ako se obveza plaćanja poreza namjerno ne izvrši - novčana kazna od 20 do 40% neplaćene uplate.
Za bitne povrede poreznih obveza predviđena je kaznena odgovornost.

Što se događa ako povrat podnesete na vrijeme?

Ako prijava nije podnesena poreznoj upravi na vrijeme, tada će se, u skladu s člankom 119. Poreznog zakona, izreći kazne u iznosu od 5% neplaćenog iznosa za svaki djelomični ili cijeli mjesec kašnjenja.

Kazna može doseći i do 30 posto iznosa.

Ako niste podnijeli deklaraciju i niste platili poreze u velikim količinama (više od 600 000 rubalja, uz uvjet da dio neplaćenih poreznih naknada prelazi 10% iznosa koji se plaća 3 godine zaredom ili više od 1,8 milijuna rubalja 3 godine za redom), bit ćete kažnjeni novčanom kaznom u iznosu od 100.000 do 30.000 rubalja ili u iznosu cjelokupnog prihoda ostvarenog u razdoblju od jedne do dvije godine, ili uhićenjem na najviše šest mjeseci ili kaznom zatvora do do 1 godine.

No, ponekad je vrlo teško uhvatiti za ruku nekoga tko ne plaća porez na iznajmljivanje stanova.

Najčešće se to događa kada stanari nisu baš pouzdani, a susjedi, ogorčeni njihovim ponašanjem, mogu prijaviti svoje sumnje u nezakonite radnje vlasnika okružnom policajcu.

On pak prikuplja i dokumentira podatke o stanarima i vlasniku nekretnine, a ako se tim podacima može potvrditi postojanje nezakonitog najma, onda se slučaj prosljeđuje poreznoj službi, a onda može završiti na sudu.

Ali sudska praksa pokazuje da je vrlo teško dokazati primanje nezakonitog prihoda, imajući samo neizravne dokaze, u obliku izjava susjeda.

Druga je stvar ako Savezna porezna služba ima pri ruci formalizirani ugovor o najmu. Tada će “odstupnici” gotovo sigurno odgovarati prema važećem zakonodavstvu.

Pitanja

Nekoliko je često postavljanih pitanja u vezi s boravišnom pristojbom. Pokušajmo odgovoriti na njih.

Kako ne platiti?

Mnoge zanima kako izbjeći plaćanje poreza na dohodak. Ne postoji način da se zakonski izbjegne ova odgovornost.

Međutim, beskrupulozni porezni obveznici razvili su mnoge metode:

sklapanje ugovora o najmu bez naknade, što je zapravo samo fikcija;
zastupanje stanara od strane rodbine i još mnogo toga.

Treba imati na umu da prikrivanje prihoda i neplaćanje poreza dovodi do financijske, au nekim slučajevima i kaznene odgovornosti.

Moram li platiti ako je najam na 11 mjeseci?

Porez se plaća neovisno o razdoblju najma. Utječe samo na obvezu registracije ugovora o najmu.

Je li potrebno registrirati ugovore u Federalnoj poreznoj službi?

Da, ugovor sklopljen na razdoblje duže od 1 godine podliježe registraciji.

Trebaju li u deklaraciju uključiti režije?

Da, ako ih najmoprimac u cijelosti plati. Ali ako se plaćanje odvija samo prema brojilima za stvarno potrošene usluge, tada ovu stavku ne treba uključiti u deklaraciju.

onlineur.ru

Na dohodak ostvaren od iznajmljivanja stana građanin mora obračunati i uplatiti porez u proračun. Vrsta i iznos plaćanja izravno ovisi o statusu vlasnika: pojedinca ili samostalnog poduzetnika. Razmotrimo detaljnije koji porez plaća građanin koji nije registriran kao samostalni poduzetnik, a koji porez plaća izravno poduzetnik. Svi podaci dani su uzimajući u obzir promjene u zakonodavstvu za 2018.

Mogućnosti oporezivanja dohotka od najma stanova

Porez na dohodak – ako stan iznajmljuje pojedinac ili samostalni poduzetnik na OSNO;
Jedinstveni porez - ako je pojedinačni poduzetnik na "pojednostavljenom" porezu;
Patent - ako pojedinačni poduzetnik koristi PSN.

Stan iznajmljuje fizička osoba koja nema status samostalnog poduzetnika

Prilikom iznajmljivanja stambenog prostora i ostvarivanja prihoda od toga, pojedinac koji nema status samostalnog poduzetnika dužan je od ostvarenog prihoda obračunati i uplatiti u proračun NFDL.

Ponuda:

Trenutno za 2018. stopa poreza na dobit iznosi:

13% - za građane koji žive u Rusiji više od 183 dana godišnje;
30% - za građane koji borave u Rusiji kraće od navedenog razdoblja.

Dakle, ako ste u godini u kojoj ste ostvarili dohodak od iznajmljivanja stana bili u inozemstvu dulje od 183 dana godišnje, morat ćete platiti porez po višoj stopi.

Primjer

Krestjankin A.L. 2015. godine u Rusiji je boravio samo 100 dana. U predmetnoj godini ostvario je prihode od najma dva stana. Ukupan prihod od toga iznosio je 660 tisuća rubalja. Uzimajući u obzir činjenicu da je Krestyankin 2015. godine imao status nerezidenta, morat će platiti porez na osobni dohodak po stopi od 30%. Dakle, iznos koji se plaća u proračun bit će 85 800 RUB:

660 tisuća rubalja. * 13 %

Izjava o primljenom prihodu

Osim obveze plaćanja poreza, građanin koji je primio dohodak od iznajmljivanja stambenog prostora mora odraziti primljenu dobit u poreznoj prijavi na obrascu 3-NDFL i podnijeti je poreznoj upravi na mjestu svoje registracije.

Rok za dostavu izvješća – do 30. travnja godine koja slijedi nakon godine u kojoj je prihod primljen. Za prihode primljene u 2015. godini građanin se mora prijaviti na vrijeme do 04.05.2016

Deklaraciju možete podnijeti na nekoliko načina:

Sami ili preko svog zastupnika (uz ovjerenu punomoć);
Poštom (slanjem dokumenata u obliku preporučene pošte s popisom privitaka);
Telekomunikacijskim kanalima uz elektronički digitalni potpis.

Naši odvjetnici znaju Odgovor na vaše pitanje

Ako želite znati

kako riješiti svoj problem, To

pitati

naš dežurni o ovome

odvjetnik online

Brz je, praktičan i

besplatno

ili telefonom:

IP na OSN-u

Prilikom iznajmljivanja stana, poduzetnik na OSN-u također mora platiti porez na dohodak, ali, za razliku od pojedinaca, individualni poduzetnici na općem režimu oporezivanja moraju plaćati akontacije tijekom cijele godine (na temelju obavijesti koje šalje Federalna porezna služba) i mogu smanjiti prihod ostvaren profesionalnim odbicima. Obični građani nemaju pravo tražiti profesionalne odbitke.

Ako se prijava ne podnese do 4. svibnja, građanin će snositi novčanu kaznu u iznosu od 5% iznosa obračunatog na prijavi za svaki mjesec kašnjenja, ali ne više od 30% ukupno, a ne manje od 1.000 rubalja.

Stan se iznajmljuje pojedinačnim poduzetnicima na pojednostavljenoj osnovi

Prilikom iznajmljivanja stana, pojedinačni poduzetnik plaća porez na odabrani predmet oporezivanja pomoću pojednostavljenog poreznog sustava. Postoje 2 stope za pojednostavljeni porezni sustav:

6% - objekt "prihod";
15% - objekt "prihodi minus troškovi".

U pravilu, pojedinačni poduzetnici koji koriste pojednostavljeni porezni sustav primjenjuju stopu od 6% kada iznajmljuju stan. Treba napomenuti da samostalni poduzetnici koji koriste „pojednostavljeni sustav“ mogu umanjiti prihod za premije osiguranja koje plaćaju za „sebe“ u cijelosti i za 50% ako samostalni poduzetnik plaća doprinose za zaposlene.

Tijekom godine pojedinačni poduzetnici moraju platiti 3 akontacije na kraju svakog tromjesečja i na temelju rezultata godine obračunati porez za proteklo porezno razdoblje:

Predujmovi se moraju platiti za 1. kvartal do 25. travnja;
Za pola godine - do 25. srpnja;
Za 9 mjeseci - 25. listopada;
U godini do 30. travnja sljedeće godine.

Primjer

Stepanov V.V. u 2015. godini primijenio pojednostavljeni porezni sustav po stopi od 6%. Dobio je prihod od 660 tisuća rubalja od iznajmljivanja stanova. Doprinosi uplaćeni u izvanproračunske fondove u 2015. godini iznosili su 22.261 RUB. Na kraju svakog kvartala Stepanov će morati platiti u proračun 17 339 RUB:

(660 tisuća RUB * 13%) – 22 261

Izvještavanje

Izjava za pojednostavljeni porezni sustav podnosi se jednom godišnje, do 30. travnja, nakon izvještajnog.

Temeljito proučavanje problema ne jamči uvijek pozitivan ishod.. Na našoj web stranici možete besplatno dobiti najdetaljniji savjet o svom pitanju od naših pravnika putem online obrasca ili telefonom u Moskvi ( +7-499-938-54-25 ) I St. Petersburg ( +7-812-467-37-54 ) .

Stan se iznajmljuje individualnom poduzetniku na “patent”

Prilikom iznajmljivanja stanova pojedinačnim poduzetnicima koji su na patentu bit će potrebno platiti porez u iznosu od 6% imputiranog dohotka utvrđenog zakonom za određenu vrstu djelatnosti.

Visina potencijalnog prihoda određena je regionalnim propisima, posebno u Moskvi, ovaj prihod se utvrđuje u skladu sa Zakonom br. 53 od 31. listopada 2012. Prema ovom zakonu, potencijalni prihod od iznajmljivanja stana u Moskvi ovisi o lokaciji nekretnine za iznajmljivanje i kreće se od 210 tisuća rubalja. do 10 milijuna rubalja u godini.

Treba napomenuti da se navedeni prihod obračunava samo za jedan stan. Ako ih je više, iznos će biti odgovarajuće veći.

Trajanje patenta je od 1 mjeseca do godine dana.

Ovisno o razdoblju za koje je patent otkupljen, utvrđuje se postupak njegova plaćanja.

Ako je patent izdan na razdoblje kraće od šest mjeseci, mora se platiti prije isteka, a ako je na više od 6 mjeseci, onda u dvije isplate: 1/3 u roku od tri mjeseca od datuma primitka, a preostale 2 /3 do isteka patenta. .

Treba napomenuti da se trošak patenta ne može umanjiti plaćenim premijama osiguranja.

Samostalni poduzetnici ne podnose izvješća o patentima.

Što odabrati da platite manje

Usporedimo sve tri navedene situacije i utvrdimo u kojem statusu će građanin morati platiti najmanje.

Početni podaci:

Listyev S.V. je 2015. godine iznajmio svoj stan u metro zoni Bibirevo (gradska četvrt Bibirevo) i ostvario prihod od 654.600.

Kao pojedinac(bez registracije kao samostalni poduzetnik) iznos poreza na dohodak koji se plaća u proračun bit će 85 098 RUB (654 600 * 13%).
Pri primjeni pojednostavljenog poreznog sustava "dohodak"(samo za pojedince registrirane kao samostalni poduzetnici) iznos poreza plaćen za godinu bit će 62 477 RUB(654.600 * 13%) - 22.261 (doprinosi za obvezno osiguranje u mirovinski fond i fond obveznog zdravstvenog osiguranja).
Cijena patenta(također samo za pojedinačne poduzetnike) za godinu će biti: 30.000 tisuća rubalja. + 22 261 rub. premije osiguranja. Ukupno: 52 261 rub.

Kao što se vidi iz primjera, najisplativije u ovoj situaciji bilo bi stjecanje patenta za djelatnost iznajmljivanja stanova, ali ovdje je potrebno imati na umu da imputirani prihod izravno ovisi o lokaciji nekretnine koja se iznajmljuje. van, a ako se, na primjer, stan nalazi u središnjem upravnom okrugu, tada će se porez znatno povećati. Za svaku situaciju potrebno je napraviti zaseban izračun, a naš online dežurni odvjetnik spreman vam je pomoći u tome.

Tržište iznajmljivanja nekretnina toliko je veliko da je gotovo svaka osoba ili unajmila ili iznajmila stan. Iznajmljivanje je sastavni dio mnogih naših života. Neki žive u unajmljenim stanovima jer nemaju mogućnosti kupiti vlastiti stan, neki iz ideoloških razloga, kako bi bili pokretniji, dok mnogi žive samo od primanja koja ostvaruju iznajmljivanjem stana. U svakom slučaju, nadamo se da će ovaj članak biti koristan mnogima - pokušat ćemo shvatiti koje poreze plaćaju poslodavac i stanodavac, postoje li porezne olakšice i kako možete nadoknaditi svoje gubitke.

Pravila igre

Najmoprimac – osoba koja iznajmljuje stan ili podstanar.

Stanodavac – osoba koja daje stan ili najmodavac.

Ako je ugovor o najmu sklopljen na razdoblje dulje od 1 godine, tada podliježe obveznoj državnoj registraciji. Najmodavac je dužan prijaviti i platiti porez na dohodak bez obzira je li najam prijavljen ili ne.

Ugovor o najmu može biti uz naplatu ili bez naknade. Prilikom sklapanja ugovora o bespovratnosti najmoprimac “ne plaća” najamninu, a najmodavac, sukladno tome, “ne prima” prihod. Ovakav način izbjegavanja plaćanja poreza na dohodak dobro je poznat poreznoj službi pa se ovaj dogovor najčešće primjenjuje samo na bliske srodnike. Ako je ugovor sklopljen između stranaca, tada je najmoprimac dodatno dužan platiti porez na iznos jednak iznosu najamnine za sličan stan (po analogiji s darom).

Zakonodavstvo

Građanski zakonik Ruske Federacije:

Poglavlje 18. Vlasništvo i druga imovinska prava na stambenim prostorijama (čl. 288-293);

Poglavlje 20. Zaštita prava vlasništva i drugih imovinskih prava (čl. 301. – 306.);

Poglavlje 27. Pojam i uvjeti ugovora (čl. 420. – 431.);

Poglavlje 35. Davanje u najam stambenih prostora (čl. 671. – 688.);

Poglavlje 36. Besplatna uporaba (čl. 689. – 701.).

Porezni zakon Ruske Federacije:

Poglavlje 1. Zakonodavstvo o porezima i naknadama i drugi regulatorni pravni akti o porezima i naknadama (članci 1. – 11.);

Poglavlje 23. Porez na dohodak (čl. 207. – 233.);

Poglavlje 26.2. Pojednostavljeni sustav oporezivanja (članak 346.11. – 346.25.).

Kazneni zakon Ruske Federacije:

Nezakonito poduzetništvo – članak 171.;

Utaja poreza i (ili) pristojbi od fizičke osobe – članak 198.;

Prikrivanje sredstava ili imovine organizacije ili individualnog poduzetnika, na čiji račun treba naplatiti poreze i (ili) naknade - članak 199.2.

Savezni zakon od 8. kolovoza 2001. N 129-FZ "O državnoj registraciji pravnih osoba i pojedinačnih poduzetnika."

Rezolucija Plenuma Vrhovnog suda Ruske Federacije od 18. studenog 2004. N 23 (s izmjenama i dopunama 23. prosinca 2010.) „O sudskoj praksi u slučajevima nezakonitog poduzetništva i legalizacije (pranja) sredstava ili druge imovine stečene kriminalom sredstva” – o najmu drugog stana .

Porez za iznajmljivača. Trebam li biti poduzetnik?

Stanodavac standardno plaća porez na dohodak od 13% na dohodak ostvaren od iznajmljivanja stana. Ako stanodavac ne živi u Rusiji duže od 6 mjeseci godišnje, tada je porez 30%, jer u tom slučaju stanodavac prestaje biti porezni rezident.

Moguće je da stanodavac ne plaća 13% poreza na dohodak, već 6%. Da biste to učinili, morate se registrirati kao samostalni poduzetnik i navesti glavnu vrstu djelatnosti kao iznajmljivanje stanova i odabrati pojednostavljeni sustav oporezivanja sa stopom od 6%. Ova stopa primjenjuje se na sve prihode koje poduzetnik ostvaruje od obavljanja djelatnosti. Postoje dvije vrste stopa - 15 i 6%. Stopa od 15% je za najmodavca neisplativa, jer se 15% plaća iz razlike prihoda i rashoda poduzetnika, a najmodavac nema puno troškova za održavanje stana. Troškovi adaptacije stana mogu se pripisati trošku poduzetnika, što će umanjiti poreznu osnovicu po stopi od 15%, no u velikoj većini slučajeva isplativija je stopa od 6%.

Ako najmodavac iznajmljuje samo jedan stan, tada ima pravo birati želi li se registrirati kao poduzetnik ili ne. Ako stanodavac posjeduje nekoliko stanova i iznajmljuje ih, tada mu je preporučljivo da se registrira kao samostalni poduzetnik, budući da se takva aktivnost može smatrati nezakonitim poslovanjem (ovo je vrlo subjektivno pitanje, jer porezne vlasti nemaju jasnu kriteriji za to).

Organiziranje samostalnog poduzetnika sa 6% je, naravno, isplativije za vlasnika stana od plaćanja uobičajenog poreza na dohodak od 13%, ali treba imati na umu da je poduzetnik dužan redovito podnositi izvješća (umjesto da podnosi poreznu prijavu godišnje), plaćaju socijalne i mirovinske doprinose (i podnose izvješća odgovarajućim fondovima), koji iz godine u godinu postaju sve veći.

Tko plaća?

Porez ne plaća uvijek stanodavac. Često ugovorne strane ugovorom utvrđuju da porez plaća poslodavac. Ovakvi slučajevi česti su u stanovima koje poslodavac plaća za svoje zaposlenike. U ovom slučaju najmoprimac je porezni agent i sam plaća porez umjesto najmodavca (ali na njegov trošak).

Porez za najmoprimca (najmoprimca)

Prema ugovoru o najmu uz plaćanje najmoprimac nema dodatne obveze plaćanja poreza, osim u slučajevima kada je ugovorom o najmu određeno da je najmoprimac dužan plaćati porez najmodavca.

Međutim, ako je sklopljen ugovor o najmu bez naknade, tada najmoprimac neslužbeno plaća najamninu stanodavcu, a uz to apsolutno službeno preuzima obvezu plaćanja poreza na dohodak u iznosu koji se obračunava za sličan stan. Budući da podstanar živi u stanu “džaba”, onda neka plati barem 13% poreza na ušteđeni iznos - to je načelo na kojem se temelji ova odredba. Ovo se pravilo ne odnosi na bliske rođake najmodavca koji žive na temelju ugovora o najmu.

To jest, za ugovore o besplatnom korištenju (ili u nedostatku ugovora), porezna tijela imaju pravo naplatiti od najmoprimca porez koji bi najmodavac morao platiti. Prema logici nadležnih, poslodavac je i ovaj dohodak dužan prijaviti. Neplaćanje poreza i neprijavljivanje prihoda za besplatno korištenje dovodi do iste odgovornosti kao i slični prekršaji od strane najmodavca prema ugovorima na plaćanje.

Odbitak poreza pri isporuci

Porezni odbitak za najam može se dobiti samo u jednom slučaju - ako je nekretnina nestambena. Budući da se u ovom članku radi isključivo o stambenim nekretninama, ni najmoprimac ni najmodavac nemaju osnove za ostvarivanje porezne olakšice.

Ako je nekretnina nestambena, tada najmoprimac može dobiti odbitak ulaznog PDV-a na režije, i to samo ako su režije uključene u najamninu, a stanodavac pruža te usluge.

Postupak plaćanja poreza

O dohotku ostvarenom u tekućoj godini porezni obveznik prijavljuje se početkom sljedeće godine. Poreznu prijavu morate predati do 30. travnja. U prijavi je navedeno da je prihod ostvaren od davanja u najam stana koji je u vlasništvu. Porezna uprava od vas može zatražiti presliku ugovora o najmu, tako da ne smijete podcijeniti prihode od iznajmljivanja stana. Izjava se podnosi osobno, preko zastupnika ili poštom. Nakon podnošenja prijave porez morate platiti prema podacima porezne ispostave do 15. srpnja. Svi prihodi ostvareni tijekom godine od poslodavca također su navedeni u prijavi, unatoč činjenici da je poslodavac već platio porez na taj prihod. Zajedno s deklaracijom morate dostaviti potvrdu 2NDFL od poslodavca o obračunatim i plaćenim porezima.

Važno je napomenuti da ako je ugovorom predviđeno da sve račune za komunalne usluge plaća stanar, tada porezna služba može prisiliti stanodavca da plati porez na iznos računa za komunalne usluge, jer je on zapravo uštedio ovaj novac i, shodno tome, primljeni prihod.

Ako je sklopljen ugovor o besplatnom korištenju, tada najmodavac ne treba platiti porez, jer nije ostvaren prihod. Za poslodavca s besplatnim korištenjem postupak podnošenja deklaracije je sličan.

Posljedice utaje

Obveza za neplaćanje poreza na dohodak ostvaren od najma stana može nastati samo ako postoji ugovor i potvrđena činjenica prijenosa novca. Ako nema dogovora i potvrđenog prijenosa novca, onda ih je gotovo nemoguće pozvati na odgovornost, čak i ako svi susjedi jednoglasno tvrde da je stan iznajmljen.

No, ako je ugovor sklopljen i po njemu je primljen novac, onda smo dužni platiti porez. Odgovornost je predviđena ne samo u Poreznom, već iu Kaznenom zakonu. Ne isplati se u ugovoru navoditi čisto simboličnu vrijednost, budući da je i ta činjenica prikrivanje prihoda.

Ako porezna služba zna za sporazum, naplaćuje porez za plaćanje, ali ga porezni obveznik ne plaća, tada je u ovom slučaju predviđena odgovornost za neplaćanje poreza u obliku novčane kazne od 20 ili 40%, ovisno o tome je li porezni obveznik utajio namjerno ili nenamjerno. Ponekad porezne vlasti upornim neplatišama blokiraju mogućnost odlaska iz zemlje obraćanjem sudu, a potom i sudskim izvršiteljima.

Ako vlasnik stana ne iznajmljuje jedan stan, nego nekoliko, može snositi kaznenu odgovornost za nezakonito poslovanje. Ovaj članak predviđa maksimalnu kaznu zatvora do 5 godina.

Dakle, odgovornost za neplaćanje poreza je ogromna, čak i kaznena, a država još uvijek ima malo mehanizama za reguliranje ovog tržišta. Ali svake godine sve veći broj vlasnika ulazi u redove poreznih obveznika koji poštuju zakon - neki kao rezultat rada poreznih vlasti na identifikaciji stanova za iznajmljivanje, a drugi zbog osobne savjesti.

Prednosti plaćanja poreza

Sada, prema različitim procjenama, do 20% vlasnika stanova plaća porez, ali većina njih to ne čini svojom voljom, već zbog trenutnih okolnosti - stan se iznajmljuje pravnoj osobi za stanovanje zaposlenika.

No, koristi od plaćanja poreza kod iznajmljivanja stana su vrlo značajne.

Za stanodavca postoji jamstvo sigurnosti imovine, zaštita od iznenadnog odlaska najmoprimca, i obrnuto, pravni mehanizam da se brzo rastane s neželjenim najmoprimcem koji krši javni red. U slučaju štete na imovini, stanodavac se može obratiti sudu i također zahtijevati da stanar plati popravke u susjedovom stanu u slučaju izlijevanja ili požara.

Za poslodavca je također poželjan formalni ugovor. Sklopljenim ugovorom osiguran je od iznenadnog iseljenja ili povećanja najamnine. Prema Građanskom zakoniku, najam se ne može mijenjati više od jednom godišnje. Također, sklopljeni sporazum psihološki značajno poboljšava život stanara - nema potrebe skrivati se od susjeda, možete se samostalno obratiti stambenim i komunalnim službama, sudjelovati na općim sastancima stanovnika kuće, privremeno se prijaviti, koristiti okružne klinike, školama i vrtićima. Ovaj popis se može nastaviti beskonačno. Stanar koji legalno živi dobiva unutarnju slobodu, nepoznatu osobi lišenoj zakonskog prava na unajmljeni stan.

Pozitivan trend u razvoju tržišta iznajmljivanja, uključujući njegovu legalizaciju, ukazuje na porast svijesti građana, što će Rusiju prije ili kasnije dovesti do višeg životnog standarda za sve.

Anastasia Milkova, kolumnistica za Realto.ru

Danas je iznajmljivanje stanova za mnoge goste glavnog grada jedina mogućnost da se ovdje "nastane". Pa, za vlasnike nekretnina, iznajmljivanje stana u Moskvi je dobar prihod. Umirovljenicima koji iznajmljuju stan to je možda i jedini izvor prihoda koji im omogućuje da dostojanstveno dočekaju starost. Uostalom, ne može se živjeti samo od mirovine! Ali u potrazi za profitom ne treba zaboraviti na zakonodavne aspekte i pravovremeno plaćanje poreza na iznajmljivanje stana. U protivnom prijeti gubitak i novca i slobode, jer je porezna utaja pojedinca kazneno djelo za koje je propisana novčana kazna ili kazna zatvora do dvije godine.

Koliki je porez na iznajmljivanje stana od strane fizičke osobe?

Svi prihodi pojedinaca podliježu standardnoj stopi od 13%. Stoga, nakon što ste primili 10 000 ili 100 000 rubalja kao najamninu, morate to navesti u svojoj poreznoj prijavi (obrazac 3-NDFL) i platiti porez na dohodak. Prijavu je potrebno ispuniti i predati Federalnoj poreznoj službi do 30. travnja sljedeće godine, a plaćanje najkasnije do 15. srpnja sljedeće poslovne godine.

Ukoliko se dosad niste susreli s poreznim problemima, uvijek se možete obratiti tvrtki Kosogorov i partneri za savjet, pomoć pri sastavljanju i izvršavanju ugovora o najmu, sastavljanju i podnošenju porezne prijave.

Koliki je porez kod iznajmljivanja stana od strane samostalnog poduzetnika?

Prilikom registracije samostalnog poduzetnika postoje različite sheme oporezivanja. Stoga će se porezi za iznajmljivanje stana obračunavati na različite načine:

Uz pojednostavljeni sustav oporezivanja od 6%. Kao što naziv govori, poduzetnik plaća 6% na sve svoje prihode. troškovi se ne uzimaju u obzir jer ne utječu na oporezivanje. Plaćanje se vrši tromjesečno po akontacijskom sustavu, ali se deklaracija popunjava i podnosi jednom godišnje – do 30. travnja;
S patentom za iznajmljivanje stambenog prostora. U ovom slučaju, poduzetnik plaća strogo utvrđeni iznos - bez obzira na njegov prihod (i činjenicu njihovog postojanja općenito). Plaćanje se vrši u obliku kupnje patenta. U različitim regijama federacije, njegova cijena je različita i ovisi, između ostalog, o površini prostora koji se iznajmljuje. Štoviše, za svaki unajmljeni stan potrebno je kupiti patent. Ako ih je više, onda mora postojati više patenata;
S pojednostavljenim sustavom oporezivanja od 15% (prihodi minus troškovi). Ova shema je korisna ako poduzetnik već ima operativnu tvrtku s redovitim visokim troškovima, a najam je samo dodatni mali prihod. Kao što naziv govori, poduzetnik plaća 15% razlike prihoda i rashoda općenito, neovisno o konkretnom stambenom prostoru.

Pravilan izbor poreznog sustava omogućit će vam da minimizirate porez na iznajmljivanje stana u Moskvi. Za to je potrebna analiza situacije i savjet iskusnog odvjetnika, koji možete dobiti od Kosogorov i partnera.

Kako platiti porez za iznajmljivanje stana?

Plaćanje se vrši standardno - nakon ispunjavanja i podnošenja prijave Federalnoj poreznoj službi - u bilo kojoj banci bez naplate dodatnih naknada. U nekim slučajevima možete koristiti specijalizirane online usluge ili bankomate. Također možete koristiti svoj osobni račun na web stranici Federalne porezne službe za plaćanje poreza za pojedinca. Da biste to učinili, morate osobno podnijeti prijavu Federalnoj poreznoj službi, primiti lozinku i registrirati se na web stranici nalog.ru. Zatim idite na svoj osobni račun, gdje putem bankovne kartice ili usluge plaćanja možete platiti porez na imovinu, uključujući porez na dohodak od iznajmljivanja stana. Ovo je vrlo zgodno i štedi vrijeme.

Koji su rizici iznajmljivanja stana bez plaćanja poreza?

Zakonom je predviđena novčana kazna i kazna zatvora do dvije godine. Ako sud dokaže da vlasnik nekretnine namjerno izbjegava plaćanje, kazna za neplaćanje poreza za iznajmljivanje stana iznosi 40 posto protupravno stečene dobiti. U slučaju ponovljenog prekršaja, kao i prekršaja u posebno velikim razmjerima, osim novčane kazne, moguća je i kazna zatvora.

Prekršitelj se može osloboditi kaznene odgovornosti pod uvjetom otplate poreznog duga, plaćanja kazni i novčanih kazni u cijelosti te ako je prekršaj učinjen prvi put.

Je li moguće iznajmiti stan bez poreza?

Zakonski da - prilikom kupnje patenta nije potrebno plaćanje poreza za iznajmljivanje stana. Ali zapravo plaćate isti iznos kao i pojedinačni poduzetnik na pojednostavljenom poreznom sustavu od 6%. Prednost je što se patent može kupiti samo na 1 mjesec ili neko drugo vrijeme. Nedostatak ovog obrasca je što za svaki stan morate kupiti poseban patent.

Kako isplativo prijaviti porez za iznajmljivanje stana?

Porezno zakonodavstvo ima mnogo nijansi, a njihovo samostalno razumijevanje je problematično. Stručnjaci tvrtke Kosogorov i partneri pomoći će vam izračunati i optimizirati porez na dohodak od iznajmljivanja stana odabirom jednog ili drugog sustava oporezivanja. Ovdje ćete dobiti kvalificiranu pomoć u pronalaženju stanara i sastavljanju ugovora o najmu stana. Kontaktirajte nas! Rado ćemo vam pomoći!

Dohodak koji građanin ostvari se oporezuje. Ako se stan ili kuća predaju na korištenje drugoj osobi, to znači da vlasnik za to prima naknadu koja se smatra prihodom.

U 2019. povećava se porez na najam stanova. Stoga nikome tko je već prenio svoju nekretninu na privremenu uporabu ili to planira učiniti ne bi štetilo da prouči dokumente potrebne za registraciju, pravila za podnošenje deklaracije i druge važne nijanse.

Prethodno je iznos poreza za iznajmljivanje stana izračunat na temelju podataka iz Jedinstvenog državnog registra nekretnina i iznosio je 13%. Pri određivanju iznosa poreznici su u obzir uzeli službenu katastarsku cijenu nekretnine.

Ali sada se predlaže uspostavljanje novog postupka oporezivanja. Ako stan iznajmljuje fizička osoba, vlasnik je dužan platiti 4% primljene uplate, a ako je pravna osoba – 6%.

Činjenica!

Ovaj iznos neće uključivati obavezni porez MHIF-a od 1,5%. Morat će se platiti zasebno.

Glavni cilj porezne reforme je izvlačenje stanodavaca iz sjene. I mnogi ljudi skrivaju svoje prihode, jer su uplate državi prilično visoke. Ali neslužbenim obavljanjem transakcija vlasnici se ne štite i nemaju nikakva jamstva. Ako je imovina oštećena, neće biti moguće prisiliti krivca da plati gubitke.

A evo kako sve strane imaju koristi:

Država ostvaruje profit. Da, postotak se smanjuje, ali se računa da će više ljudi uplaćivati u blagajnu.
Najmodavac ima jamstva i zaštitu države.
Iznajmljivač je uvjeren da ga nitko neće izbaciti iz stana koji je već platio.

Važno!

Nakon odobrenja novog sustava oporezivanja, neće djelovati na cijelom teritoriju Ruske Federacije, već samo u Moskvi i regiji, Kaluškoj oblasti i Tatarstanu. Možda i u Kuzbasu.

Porez na dohodak od iznajmljivanja stambenog prostora: koliko platiti

Porez u tom iznosu plaćat će samo građani koji obavljaju samostalnu djelatnost. Odnosno, oni koji nisu službeno zaposleni i nisu samostalni poduzetnici.

Građani koji imaju godišnji dohodak ne veći od 2,4 milijuna rubalja moći će 2019. godine plaćati porez za iznajmljivanje stana po sniženoj stopi.

Pri prodaji te nekretnine prethodno plaćeni doprinosi državi ne utječu na visinu naknade pri uknjižbi prometa i prava na odbitak imovine.

Uplatu je potrebno izvršiti do 25. sljedećeg mjeseca. Ali deklaracije neće biti potrebno ispunjavati.

Procedura je maksimalno pojednostavljena. Sve za narod! Već je razvijen program koji se može instalirati na PC i mobilni telefon. Tamo, u odjeljku "Moji porezi", trebate predati svoju putovnicu i TIN elektroničkim putem Poreznoj upravi, nakon čega će se izvršiti registracija.

Važno!

Ako je građanin već porezni obveznik, samo unesite svoju šifru i podaci će se automatski pojaviti.

Nakon registracije, morat ćete unijeti mjesečne podatke o novcu primljenom za stanovanje na svoj osobni račun. Program će izračunati iznos uplate i nakon uplate izdati potvrdu. Može se pohraniti elektronički ili ispisati.

U program će trebati unijeti i PIB najmoprimca. Moći će se utvrditi radi li se o fizičkoj osobi ili poduzetniku.

Najmodavac je pojedinac

Porezi na dohodak plaćaju se po utvrđenim stopama. Iznos ovisi o statusu vlasnika.

Ako je običan građanin iznajmljivao stan, onda će 2019. godine, nakon usvajanja prijedloga zakona, porez iznositi 4 posto. Ali to je na onim teritorijima koji sudjeluju u eksperimentu. Za sve ostale i dalje će biti 13%.

Ako državljanin Ruske Federacije živi u inozemstvu i ne provodi više od 183 dana godišnje na teritoriju naše zemlje, a također i ako uopće nije rezident Rusije, porez se povećava na 30%.

No, možete uplatiti doprinose u državnu riznicu i pojednostavljeno. Da bi to učinio, građanin se mora registrirati kao samostalni poduzetnik i prilikom popunjavanja dokumenata u poreznom uredu odabrati najprofitabilniju shemu za sebe.

Zakonodavstvo Ruske Federacije uključuje beneficije za osobe s invaliditetom. Ako osoba s prvom ili drugom skupinom iznajmljuje stan u 2019. godini, imat će pravo na naknadu u iznosu od 500 tisuća rubalja.

Važno!

Ako vojni pripadnik iznajmljuje stan, plaća porez po standardnoj stopi. Nema pogodnosti. Umirovljenici također nisu oslobođeni plaćanja doprinosa za najam stana.

Datum poroda uopće nije bitan. Čak i ako je vlasnik iznajmio svoj dom na dan ili čak nekoliko sati, i dalje je dužan platiti naknadu od ostvarenog prihoda.

Najmodavac pravno lice

Kada pravna osoba iznajmljuje stan, mnogo ovisi o tome koji porezni sustav organizacija koristi.

S pojednostavljenom shemom oporezivanja potrebno je pripremiti deklaraciju prije 31. ožujka i izvršiti plaćanja mjesečno ili tromjesečno.

Prema općem postupku plaćanja poreza, plaćanje prema novom računu bit će 6%, a prema starom za one koji se nalaze na teritorijima koji ne sudjeluju u eksperimentu - 18%.

Treba li podstanar plaćati porez?

Najmoprimac ne mora plaćati porez. Njegove obveze uključuju promptno plaćanje iznosa koji su stranke odredile za stanovanje i to je to. Ali ponekad ugovor može odrediti da stanar plaća porez za vlasnika.

Sklapanje ugovora o najmu bez naknade može rezultirati naplatom poreza od najmoprimca u iznosu od najmanje 13%.

Ako osoba, prema dokumentima, besplatno živi u tuđem stanu, porezna uprava može od nje prisilno naplatiti naknadu, na temelju iznosa koji je uštedio.

Postupak plaćanja poreza za pojedinačne poduzetnike na patent

Da biste legalno iznajmljivali stan, možete podnijeti zahtjev za patent. To će biti kao predujam državi za budući prihod. Cijena varira. Ovisi o površini nekretnine i njenoj procjeni.

Patent se kupuje na 6 ili 12 mjeseci. Ali za to morate biti individualni poduzetnik. Morate se obratiti poreznoj upravi na mjestu registracije s dokumentima o vlasništvu. Nakon uplate, patent se izdaje u roku od 5 radnih dana.

Ako govorimo o jednom objektu, nije uvijek razumno registrirati pojedinog poduzetnika na patentu, ali ako građanin iznajmljuje nekoliko vrsta stanova odjednom, to mu je vrlo korisno. Uostalom, iznos se izračunava u prosjeku.

Međutim, rizik od gubitka ostaje. Odluče li stanari raskinuti ugovor, nitko im neće vratiti novac za patent.

Postupak plaćanja poreza za najam pojedinačnih poduzetnika na pojednostavljeni porezni sustav

Pojedinačni poduzetnik može odabrati pojednostavljenu shemu plaćanja poreza. Ali u isto vrijeme morat ćete zasebno uplaćivati mirovinu. Iznos je fiksan za sve samostalne poduzetnike i po tom pitanju nećete moći uštedjeti.

Postupak plaćanja poreza je sljedeći:

registracija individualnog poduzetnika;
plaćanje državnih pristojbi za papirologiju;
podnošenje prijave poreznoj upravi osobno, preporučenom poštom s obavijesti ili na web stranici Federalne porezne službe;
popunjavanje deklaracije;
plaćanje utvrđenog iznosa jednom kvartalno.

Činjenica!

Ako plaćate doprinose u mirovinski fond jednom svaka 3 mjeseca, a ne godišnje, iznos poreza bit će manji.

Uzorak ugovora

Ugovor potvrđuje zakonitost transakcije, regulira odnose između stranaka i štiti njihova prava. U ugovoru se navode informacije o obvezama stranaka, uvjetima i osnovnim jamstvima.

Da biste sastavili ugovor, trebat će vam identifikacijski dokumenti, vlasništvo i potvrde stambenih i komunalnih službi.

Važno!

Svi suvlasnici moraju biti prisutni prilikom sklapanja posla.

Ugovor o najmu može biti dvije vrste:

Sklopljen je s pojedincima na razdoblje do 5 godina bez obvezne registracije u Rosreestru (Građanski zakonik Ruske Federacije, Poglavlje 35).
Potpisuje se s pravnim osobama i predviđa obveznu registraciju (Građanski zakonik Ruske Federacije, poglavlje 34).

Registracija se može obaviti kod javnog bilježnika ili u prisustvu odvjetnika. U tom smislu nema jasnih zahtjeva. Glavno je da dokument kaže:

informacije o vlasniku;
podaci o najmoprimcu (ili stanarima, ako ih ima nekoliko);
iznos plaćanja;
datum i učestalost plaćanja;
tko plaća komunalne račune;
kakav namještaj i kućanski aparati su u kući, mogu li se koristiti;
učestalost inspekcije prostora od strane vlasnika;
uvjete za naknadu gubitaka u slučaju neplaćanja najamnine ili oštećenja imovine.

Ponekad je uz ugovor priložena potvrda o prihodu stanara, kao i akt o prihvaćanju i prijenosu imovine koja se nalazi u prostoru s fotografijom.

Važno je ne samo pravilno sastaviti ugovor, već i evidentirati prijenos novca. Ako se plaćanja vrše bankovnim prijenosom, to je lakše učiniti. Vi samo trebate elektronički spremiti račune ili ih ispisati. Ali ako plaćate u gotovini, trebali biste to učiniti samo u prisutnosti trećih osoba i potpisati akt o prihvaćanju prijenosa.

Odgovornost za neplaćanje

Svaki građanin je dužan plaćati porez. Ako izbjegne, čeka ga kazna. Kada je riječ o iznajmljivačima iz “sjene”, neugodna situacija može nastati ne samo ako se odbiju prijaviti i platiti naknadu u blagajnu, već i ako se prijava ne preda na vrijeme i utvrđeni iznos ne uplati u proračun na vrijeme.

No najviše bi trebali biti oprezni oni građani koji skrivaju svoje prihode. Prekršitelji se redovito identificiraju. To se događa uz pomoć susjeda, lokalnih policajaca itd. Čim agencije za provođenje zakona dobiju informacije o nezakonitom prijenosu stambenog prostora za iznajmljivanje, provjeravaju točnost informacija i prenose podatke, ako je, naravno, sve potvrđeno, poreznoj upravi. Stručnjaci za usluge prvo pokušavaju uvjeriti građanina da formalizira sve u skladu s pravilima, ali ako to ne uspije, slučaj se šalje sudu.

Kao rezultat toga, utajivač poreza može dobiti sljedeću kaznu:

fino. Dodijeljeno ako je osoba prvi put izvedena pred lice pravde, iznosi 20% utvrđenog poreznog iznosa duga. Ako se kazna ne plati u propisanom roku, udvostručuje se;
za nepodnošenje deklaracije naplaćuje se kazna - 5% za svaki dan kašnjenja;
predviđene su i novčane kazne za kašnjenja u plaćanju - 5% za svaki dan. Štoviše, kazna se ne obračunava od dana nastanka duga, već od trenutka posljednje uplate;
ako je dug veći od 300 tisuća rubalja, počinitelj može biti prisiljen ne samo platiti taj iznos, već i na zatvorsku kaznu od godinu dana ili više.

Važno!

Ako je vlasnik primio više od 2 milijuna rubalja za iznajmljivanje stambenog prostora, a nije davao doprinose državi, može biti zatvoren po zakonu u trajanju od 3 godine ili više.

Kako legalno izbjeći plaćanje poreza

Prije nego što sakrijete svoje prihode od države i riskirate vlastitu slobodu, morate naučiti sve zamršenosti oporezivanja. Prema zakonu, invalidi, branitelji iz Drugog svjetskog rata i neke druge povlaštene kategorije imaju pravo na smanjeni postotak isplata. Čak i ako je jedan od suvlasnika jedan od njih, porez se može gotovo u potpunosti izbjeći.

Ako se prijavite za besplatno korištenje stambenog prostora, nećete morati plaćati porez. Nema prihoda. Iako u ovom slučaju postoji rizik od komunikacije s poreznim stanarom. Ali to se događa vrlo rijetko.

Kada se takve transakcije sklapaju između rođaka, čak i onih dalekih, inspekcijska tijela neće imati nikakvih pitanja. Ali ako formalizirate besplatnu uporabu sa strancem, a zapravo ne uzimate novac od njega i ne pokušavate prevariti državu na ovaj način, trebali biste uključiti upravna tijela u formalizaciju transakcije. Na primjer, nakon užasnog razaranja kuće u Magnitogorsku, mnogi su svoje domove dali žrtvama u besplatni najam na neograničeno vrijeme korištenja. Jasno je da za to nisu dužni plaćati porez i nitko nema pravo tjerati ljude koji žive u tuđoj kući da plaćaju poreznoj upravi. Ali sve mora biti dokumentirano.

Ako imate praznu nekretninu, zašto je ne iznajmite? Mnogi vlasnici to čine ne samo kako bi ostvarili dodatni prihod, već barem kako bi račune za stambene i komunalne usluge plaćali ljudi koji tamo žive. Ali zapamtite, živimo u pravnoj državi i moramo se pridržavati postojećih zakona. Znajte svoja prava i ispunjavajte svoje odgovornosti, tada neće biti problema.