Osnovna sredstva, zaloge, neopredmetena sredstva: samo inovacije in kompleksna vprašanja. Osnovna sredstva v računovodstvu in davčnem računovodstvu. Seminarji in tečaji za izpopolnjevanje na Inštitutu za poslovni razvoj in pravo »Osnovna sredstva v računovodstvu in davčnem računovodstvu: kompleks

1. Novosti v računovodstvu in obdavčitvi:
   • Algoritem za prehod na nov OKOF in novo davčno klasifikacijo: podrobno in s primeri. Vse težave in načine, kako jih premagati.
   • Novosti pri davku na nepremičnine: prenos številnih ugodnosti na regionalno raven, prometni davek in Plato, novosti pri plačevanju davka na podlagi katastrske vrednosti.
   • Novo v računovodstvu: spremembe PBU 6/01, nov postopek za določanje dobe koristnosti osnovnih sredstev v računovodstvu v letu 2017, FSBU "Osnovna sredstva".
2. Prepoznavanje sredstev:
   • Značilnosti računovodstva nepremičnin.
   • Kako v zapletenih primerih pravilno določiti trenutek pripoznanja in začetka amortizacije?
3. Predmet popisa - razdeljen ali združen? Pretirano razčlenjevanje predmetov je pot v konflikt z davčnimi organi, v katerem zavezanec ne more zmagati.
4. Dokumentacija o osnovnih sredstvih: ključne točke in pogoste napake.
   • Nove možnosti vzdrževanja primarne dokumentacije.
   • Breme hrambe dokumentov postaja vse večje.
5. Začetna ocena in kasnejše spremembe v letih 2017 in 2018.
   • Nova pravila ocenjevanja sredstev pri vodenju poenostavljenega računovodstva.
   • Vrednotenje po katastrski vrednosti: kaj mora računovodja vedeti, da se izogne ​​neznosnim mukam plačevanja davka na nepremičnine.
   • Prevrednotenja in testi oslabitve: zakaj in kako?
   • Spremembe stroškov med modernizacijo, rekonstrukcijo, dokončanjem, dodatno opremo: kompleksni primeri.
6. Odbitek “vhodnega” DDV - vse nianse, novo stališče Ministrstva za finance.
7. Določitev dobe koristnosti in značilnosti obračuna amortizacije ob upoštevanju nove davčne klasifikacije OS. Težave z utemeljitvijo dobe koristnosti v računovodstvu od leta 2017
8. Obračunavanje stroškov vzdrževanja in obratovanja objektov. Obračunavanje stroškov popravil osnovnih sredstev. Vsa težka vprašanja.
9. Najem amortizirljivih nepremičnin: tipične in nove težave pri priznavanju odhodkov in odbitku DDV. Nov postopek obračunavanja predmetov najema.
10. Popis osnovnih sredstev:
    • Načrtovane in nenačrtovane inventure.
    • Evidentiranje primanjkljajev in presežkov.
    • Posledice lahkomiselnega odnosa do inventarja.
11. Odtujitev osnovnih sredstev:
    • Pripoznavanje prihodkov in odhodkov, odpis izgube na transakciji v davčnem računovodstvu.
    • Ponovna vzpostavitev DDV: določbe davčnega zakonika Ruske federacije in stališče davčnih organov.
    • Recikliranje odpadkov: kdaj je zares potrebno? Nova pravila za odlaganje odpadkov, ki vsebujejo koristne sestavine.
    • Dostava plemenitih kovin.
12. Značilnosti odpisa mrtvih ali ukradenih predmetov.

MPZ

1. Spremembe v računovodstvu zalog v letu 2017. Nova izdaja PBU 5/01 in nove FSBU "Zaloge" v letu 2018.
2. Kvalifikacija sredstva kot zaloge. Orodje, inventar, naprave, delovna oblačila, posebna oprema – osnovna sredstva ali material?
3. Nove težave pri odpisu stroškov za delovna oblačila.
4. Težave pri obračunavanju nefakturiranih dobav.
5. Značilnosti odmere in davčne odškodnine, prejete od ustanovitelja.
6. Težave pri prepoznavanju TKR. Priprava transportnih dokumentov za različne možnosti dostave: vse, kar morate vedeti!
7. Obračunavanje stroškov goriva in maziv je nov pristop.

Neopredmetena sredstva

1. Spremembe v računovodstvu neopredmetenih sredstev v letih 2017-2018.
2. Kvalifikacija sredstva v davčnem in računovodskem smislu.
   • Nove zakonske zahteve, pravna podlaga.
   • Neskladja v računovodski in davčni zakonodaji.
   • Kako prepoznati neopredmetena sredstva in se ne zmotiti?
   • Organizacija računovodstva neopredmetenih sredstev: zapolnitev vrzeli v RAS.
3. NMA ali RBP?
4. Neopredmetena sredstva z nedoločeno dobo koristnosti: posebnosti amortiziranja.

* Seminar ne namenjeno proračunskim in državnim ustanovam.

OS računovodstvo. Zaloge in neopredmetena sredstva so vedno povezana z velikim številom vprašanj in težav. V letih 2017-2019 Številne in zelo težko uporabne novosti na obravnavanem področju so se že zgodile in se še bodo. Še naprej imamo težave pri uporabi novega OKOF-a in nove davčne klasifikacije po amortizacijskih skupinah, nov postopek določanja SPI v računovodstvu ni vedno osvojen. Od leta 2018 bodo premičnine organizacije predmet davka na nepremičnine na nov način. V letu 2019 pričakujemo temeljito spremembo postopka pobiranja davka na premoženje – predmet obdavčitve bodo postale le nepremičnine, vendar ta postopek ne bo zadeval le njihovih lastnikov, temveč deloma tudi najemnike. Tudi leta 2019 naj bi začel veljati FSBU »Zaloge«, leta 2020 pa FSBU »Osnovna sredstva« in FSBU »Neopredmetena sredstva«. Vse te probleme, skupaj s »klasično« kompleksno problematiko obračunavanja osnovnih sredstev, zalog in neopredmetenih sredstev, bomo obravnavali na seminarju. * Seminar NI namenjen proračunskim in državnim institucijam

Predavatelj: Klimova Marina Arkadyevna je neodvisna svetovalka-praktik za obdavčenje, računovodstvo in delovno pravo. Kandidat ekonomskih znanosti. Več kot 15 let svetovalnih izkušenj. Avtor več kot 80 knjig in več kot 300 publikacij, vključenih v pravni okvir sistema SvetovalecPlus

1. OSNOVNA SREDSTVA

• Novosti v računovodstvu in obdavčitvi:
  — Uporaba novega OKOF.
  — Nova davčna klasifikacija: kako najti nekaj, česar ni? Manjkajoči objekti, sistemske napake... Prepoved uporabe davčne klasifikacije pri ugotavljanju zasebnih naložb v računovodstvu: kakšna je alternativa?
  — Novo pri davkih na nepremičnine.
  — FSBU „Osnovna sredstva“: kdaj in kaj od tega pričakovati?
  — Druge pomembne novosti.
• Priznavanje sredstev. Kako v zapletenih primerih pravilno določiti trenutek pripoznanja in začetka amortizacije?
• Predmet popisa – razdeljen ali združen? Pretirano razčlenjevanje predmetov je pot v konflikt z davčnimi organi, v katerem zavezanec ne more zmagati.
• Dokumentacija osnovnih sredstev: ključne točke in pogoste napake. Nove možnosti vzdrževanja primarne dokumentacije. Breme hrambe dokumentov postaja vse večje.
• Začetna ocena in kasnejša sprememba: kompleksni primeri. Sprememba stroškov med modernizacijo, rekonstrukcijo, dokončanjem, nadgradnjo. Amortizacija po modernizaciji. Primeri, ko je isto delo v dveh vrstah računovodstva različno razvrščeno.
• Odbitek “vhodnega” DDV – vse nianse, novo stališče Ministrstva za finance.
• Določitev dobe koristnosti in značilnosti obračuna amortizacije ob upoštevanju nove davčne klasifikacije OS. Težave z utemeljitvijo dobe koristnosti v računovodstvu po novih pravilih.
• Obračunavanje stroškov vzdrževanja in obratovanja objektov(gorivo, gume, komunalne storitve za najete prostore itd.). Obračunavanje stroškov popravil osnovnih sredstev (zapletenost dokumentnega toka, utemeljitev stroškov, razlikovanje med tekočimi in večjimi popravili za računovodstvo).
• Najem amortizirljivega premoženja: značilne in nove težave pri priznavanju odhodkov in odbitku DDV. Nov postopek obračunavanja predmetov lizinga.
• Popis osnovnih sredstev. Načrtovane in nenačrtovane inventure. Evidentiranje primanjkljajev in presežkov. Posledice lahkomiselnega odnosa do inventarja.
• Odtujitev osnovnih sredstev:
  — pripoznavanje prihodkov in odhodkov, odpis izgube pri transakciji v davčnem knjigovodstvu,
  — ponovna vzpostavitev DDV: dolgoletni spor z davčnimi organi je končno rešen!
  — odstranjevanje odpadkov: kdaj je res potrebno? Nova pravila za odlaganje odpadkov, ki vsebujejo koristne sestavine
  - dostava plemenitih kovin.
  — Značilnosti odpisa mrtvih ali ukradenih predmetov.

2. MPZ

• Kvalifikacija sredstva kot zaloge. Orodje, inventar, naprave, delovna oblačila, posebna oprema – osnovna sredstva ali material?
• Nove težave pri odpisu stroškov za delovna oblačila.
• Obračunavanje nefakturiranih dobav: pravilno oceniti in pravilno odpisati med stroške.
• Značilnosti odmere in davčnega MPZ, prejel od člana organizacije.
• Težave pri prepoznavanju TKR. Priprava transportnih dokumentov za različne možnosti dostave: vse, kar morate vedeti!
• Obračunavanje stroškov goriva in maziv– nov pristop.

3. NEOPREDMETENA SREDSTVA

• Kvalifikacija sredstva v davčnem in računovodskem smislu. Nove zakonske zahteve, pravna podlaga. Neskladja v računovodski in davčni zakonodaji. Kako prepoznati neopredmetena sredstva in se ne zmotiti? Organizacija računovodstva neopredmetenih sredstev: zapolnitev vrzeli v RAS.
• NMA ali RBP?
• Neopredmetena sredstva z nedoločeno dobo koristnosti: posebnosti amortizacije

ODGOVORI NA VPRAŠANJA, ANALIZA KONKRETNIH SITUACIJ NA PREDLOGE POSLUŠALCEV

Navodila za vožnjo

Metro postaja Turgenevskaya (izhod št. 7)
Prvi avto iz centra: stopnice navzgor, levo, tekoče stopnice navzgor, stopnice navzgor, v prehodu - levo do konca, spet levo, naravnost do konca in desno. Zadnji vagon iz centra: tekoče stopnice navzgor, desno, še eno tekoče stopnice navzgor, v prehodu - desno do konca, levo, naravnost do konca in desno.
Znamenitosti: Izhod iz metroja - št. 7 (do Ulansky Lane).
Na levi strani je stavba Lukoila. Pojdite skozi parkirišče, nato po Ulansky Lane do križišča z Daev Lane, zavijte levo.

Pomembno: Imeti morate potni list ali drug identifikacijski dokument s sliko.

»Akademija uspešnega poslovanja« organizira seminar »Računovodstvo osnovnih sredstev in transport«. Uporaben bo za vodje podjetij, pravnike, računovodje in strokovnjake, katerih poklici so tesno povezani s tem področjem. Program usposabljanja vključuje vse najbolj pereče probleme računovodstva in obdavčitve v podjetju. Seznanili se boste s spremembami zakonodaje Ruske federacije, prav tako pa boste lahko našemu strokovnjaku zastavili morebitna vprašanja.

Aktualni program je naveden na straneh seminarja.

• Vrste nepremičnin, vključenih v koncept osnovnih sredstev. Pogoji za sprejem predmetov premičnin in nepremičnih osnovnih sredstev.
• Pojem popisne postavke osnovnih sredstev. Računovodstvo informacij, ki vključuje več delov.
• Ocena osnovnih sredstev, sprejetih v računovodstvo, vključno z odlogom plačila. Določitev vrednosti predmeta v rubljih in tuji valuti za različne situacije (nakup, donacija, gradnja itd.).
• Likvidacijske obveznosti kot del stroškov dela.
• Amortizacija: določanje in spreminjanje dobe koristnosti, metode obračunavanja v različnih vrstah računovodstva. Vrste naraščajočih koeficientov in vrstni red njihove uporabe. Seznam osnovnih sredstev, ki niso predmet amortizacije.
• Tehnični pregled, prekinitev uporabe, popravilo, rekonstrukcija in posodobitev osnovnih sredstev, sprejetih v računovodstvo.
• Primeri, ko je potrebno prevrednotenje materialnih in proizvodnih koristi podjetja.
• Prenehanje računovodstva osnovnih sredstev zaradi njihove likvidacije, prodaje, neodplačnega prenosa ali uporabe kot kapitalskih naložb.
• Priznavanje stroškov razgradnje osnovnih sredstev, pa tudi materiala po njihovi likvidaciji. Odsev v poročilih o izgubah iz poslovanja, opravljenega z materialnimi in proizvodnimi koristmi podjetja.
• Najem osnovnih sredstev: postopek obračunavanja predmetov, kapitalske naložbe v njih; določitev dobe uporabe in amortizacije. Nianse najema vozil od pravnih in fizičnih oseb.
• Najem osnovnih sredstev: obračunavanje transakcij, ko je sredstvo v bilanci stanja posojilojemalca in najemodajalca. Določitev odkupne vrednosti. Vračilo DDV. Glavne težave in pogoste napake.
• Priprava primarne dokumentacije v zvezi z delovanjem OS. Možna tveganja pri plačilu DDV in kako se jim izogniti.
• Uporaba računovodskih predpisov PBU 18/02 pri delu z osnovnimi sredstvi. Oblikovanje odloženega DDV od prometa z osnovnimi sredstvi.
• Novosti v zakonodaji na področju konsolidacije računovodskih in davčnih podatkov.
• Nianse plačila prometnega davka za podjetja.
• Glavne spremembe pri plačevanju davkov na premičnine in nepremičnine organizacij.
• Odgovori na vprašanja in koristna priporočila za posebne situacije, vključno s kompleksnimi.

Seminar "Osnovna sredstva" vodi Elvira Sayfullovna Mityukova, kandidatka ekonomskih znanosti, članica komisije za poklicne kvalifikacije na področju računovodstva. Je avtorica več kot 100 knjig in publikacij, po mnenju revije Seminar za računovodje pa je ena izmed TOP 10 vodilnih predavateljev v Rusiji. Če želite izboljšati kvalifikacije zaposlenih v vašem podjetju in se bolje seznaniti z niansami računovodstva osnovnih sredstev, vas pričakujemo na seminarju v našem izobraževalnem centru.

1. Novosti v računovodstvu in obdavčitvi:

• Nov postopek plačevanja davka na nepremičnine
• Nova FSBU 25/2018 »Ponovno računovodstvo« in MSRP 16 »Najem«
• Druge pomembne spremembe.

2. Pripoznavanje sredstev. Kako v zapletenih primerih pravilno določiti trenutek pripoznanja in začetka amortizacije?

3. Predmet popisa - razdeliti ali združiti? Pretirano razčlenjevanje predmetov je pot v konflikt z davčnimi organi, v katerem zavezanec ne more zmagati.

4. Dokumentacija osnovnih sredstev: ključne točke in tipične napake. Nove možnosti vzdrževanja primarne dokumentacije. Breme hrambe dokumentov postaja vse večje.

5. Začetna ocena in njena naknadna sprememba: težki primeri. Sprememba stroškov med modernizacijo, rekonstrukcijo, dokončanjem, nadgradnjo. Amortizacija po modernizaciji. Primeri, ko je isto delo v dveh vrstah računovodstva različno razvrščeno.

6. Odbitek “vhodnega” DDV - vse nianse, novo stališče Ministrstva za finance

7. Določitev dobe koristnosti in značilnosti obračuna amortizacije ob upoštevanju nove davčne klasifikacije osnovnih sredstev. Težave z utemeljitvijo dobe koristnosti v računovodstvu po novih pravilih.

8. Obračun stroškov vzdrževanja in obratovanja objektov (goriva in maziva, gume, komunalne storitve za najete prostore itd.). Obračunavanje stroškov popravil osnovnih sredstev (zapletenost dokumentnega toka, utemeljitev stroškov, razlikovanje med tekočimi in večjimi popravili za računovodstvo).

9. Najem amortizirljivega premoženja: značilne in nove težave pri priznavanju odhodkov in odbitku DDV. Nov postopek obračunavanja najemnih pogodb.

10. Popis osnovnih sredstev. Načrtovane in nenačrtovane inventure. Evidentiranje primanjkljajev in presežkov. Posledice lahkomiselnega odnosa do inventarja.

11. Odtujitev osnovnih sredstev:

• pripoznavanje prihodkov in odhodkov, odpis izgube na transakciji v davčnem knjigovodstvu,
• vzpostavitev DDV: dolgoletni spor z davkarijo končno rešen!
• odlaganje odpadkov: kdaj je to res potrebno? Nova pravila za odlaganje odpadkov, ki vsebujejo koristne sestavine
• dostava plemenitih kovin.

Značilnosti odpisa mrtvih ali ukradenih predmetov.

MPZ Novo v pravilih za obračunavanje neopredmetenih sredstev in raziskav in razvoja v projektu FSBU »Neopredmetena sredstva«: združitev PBU 14/07 "Računovodstvo neopredmetenih sredstev" in PBU 17/02 "Računovodstvo stroškov raziskav in razvoja", ločitev definicije neopredmetenih sredstev od pogojev za njihovo pripoznanje, sprememba trenutka pripoznanja neopredmetenih sredstev, posledično vključitev nedokončanih investicijskih vlaganj v neopredmetena sredstva, ločevanje pojmov raziskave in razvoj,

1. Kvalifikacija sredstva kot zaloge. Orodje, inventar, naprave, delovna oblačila, posebna oprema – osnovna sredstva ali material?
2. Nove težave pri odpisu stroškov za delovna oblačila.
3. Obračunavanje nefakturiranih dobav: pravilno ovrednotiti in pravilno odpisati med stroške.
4. Značilnosti odmere in davčnega računa, prejetega od udeleženca v organizaciji.
5. Težave pri prepoznavanju TKR. Priprava transportnih dokumentov za različne možnosti dostave: vse, kar morate vedeti!
6. Obračunavanje stroškov goriva in maziv je nov pristop.

Neopredmetena sredstva

1. Kvalifikacija sredstva v davčnem in računovodskem smislu. Nove zakonske zahteve, pravna podlaga. Neskladja v računovodski in davčni zakonodaji. Kako prepoznati neopredmetena sredstva in se ne zmotiti? Organizacija računovodstva neopredmetenih sredstev: zapolnitev vrzeli v RAS.
2. NMA ali RBP?
3. Neopredmetena sredstva z nedoločeno dobo koristnosti: posebnosti amortiziranja

PROGRAM

1. Osnovna sredstva (OSS) v računovodstvu in davčnem računovodstvu.

• Katera sredstva pripadajo OS;
• Pogoji za pripoznavanje osnovnih sredstev v računovodstvu in davčnem knjigovodstvu;
• Pogoji za priznanje nepremičnine v OS;

2. Obračunska enota osnovnih sredstev in predmet popisa

• Koncept objekta inventarja OS;
• Računovodstvo predmetov, sestavljenih iz več delov;

3. Ocena osnovnih sredstev ob sprejemu v računovodstvo in davčno računovodstvo

• Oblikovanje začetne vrednosti osnovnih sredstev v različnih situacijah: nakup, neodplačni prenos (donacija), vložek v odobreni kapital, gradnja (proizvodnja) osnovnih sredstev;
• Vrednotenje osnovnih sredstev, katerih nabavna vrednost je določena v tuji valuti ali v konvencionalnih enotah;
• Začetni stroški nepremičnin, vozil;
• Registracija zemljiških parcel;
• Vključevanje likvidacijskih obveznosti v nabavno vrednost osnovnih sredstev; cenitev osnovnih sredstev pri nakupu na odlog plačila;

4. Obračun amortizacije v računovodstvu in davčnem računovodstvu

• Določitev življenjske dobe;
• V katerih primerih se spremeni doba koristnosti;
• Metode obračunavanja amortizacije v računovodstvu in davčnem računovodstvu;
• Povečanje koeficientov, "amortizacijski bonus" - pravila uporabe;
• Osnovna sredstva, ki se ne amortizirajo;

5. Odraz stroškov po sprejemu sredstva v računovodstvo

• Ohranjanje OS;
• Popravilo, posodobitev, rekonstrukcija OS;
• Izvedba tehničnega pregleda stanja OS;

6. prevrednotenje OS

• Potreba po prevrednotenju (prevrednotenju, diskontiranju) osnovnih sredstev;

7. Prenehanje priznanja OS

• Odraz poslov pri odtujitvi osnovnih sredstev: likvidacija, prodaja, vložek v odobreni kapital, neodplačni prenos;
• Obračunavanje stroškov razgradnje osnovnih sredstev z upoštevanjem materiala po likvidaciji osnovnih sredstev;
• Pravila za obnovitev "amortizacijske premije";
• Knjigovodsko in davčno pripoznavanje izgub iz odtujitve osnovnih sredstev;

8. Najem OS

• Obračunavanje kapitalskih naložb v predmete najema pri najemniku: doba koristnosti, amortizacija;
• Nadomestilo za stroške kapitalskih naložb s strani najemodajalca;
• Obračunavanje kapitalskih naložb v najete predmete od najemodajalca;
• Najem prevoza (od pravne osebe, od fizične osebe);

9. Leasing

• Knjiženje lizing poslov, če je sredstvo v bilanci stanja lizingojemalca;
• Obračunavanje lizing poslov, če je sredstvo v bilanci stanja lizingodajalca. Odkupna vrednost;
• Vračilo DDV po lizinških pogodbah, tipične napake;

10. Dokumentacija operacij z OS

• Davčna tveganja, povezana z napakami v primarnih dokumentih (računi, fakture, akti itd.);

11. Uporaba PBU 18/02 pri računovodstvu osnovnih sredstev

• Pojav odloženih davkov na transakcije z osnovnimi sredstvi;
• Konvergenca računovodskih in davčnih računovodskih podatkov (novejše spremembe zakonodaje);

12. Razkritje podatkov o osnovnih sredstvih v računovodskih izkazih

13. Prometni davek

14. Davek na nepremičnine: zadnje spremembe

• Premičnine in nepremičnine;
• Obdavčitev nepremičnine pravne osebe.

Metode in oblike dela
Pouk poteka v načinu intenzivne interakcije med voditeljem in udeleženci. Uporabljajo se delo v majhnih skupinah, možganska nevihta in vizualni materiali. Simulirane so situacije, v katerih bodo udeleženci izkusili učinke istih dejavnikov, s katerimi se srečujejo ali se lahko srečajo pri delu. Med nadaljnjo razpravo udeleženci ne le opazujejo, analizirajo, sklepajo in prejmejo potrebne teoretične informacije, ki pojasnjujejo njihove neposredne praktične izkušnje, ampak s pomočjo moderatorja tudi povezujejo svoje obstoječe in pridobljene izkušnje in znanja.

! Predhodna priprava: Priporočljivo je, da vnaprej pošljete najbolj pereča in vznemirljiva vprašanja, ki bodo obravnavana na seminarju. Tako boste prihranili čas in naredili delavnico bolj praktično.

V ceno so vključeni odmori za kavo, izročki, potrdilo itd. Brezplačno pomagamo pri rezervaciji hotela nerezidentnim udeležencem.