Σε ένα από τα προηγούμενα άρθρα, έγραψα ήδη σχετικά με την εγγραφή επαγγελματικού ταξιδιού στην 1C Accounting 8 έκδοση 2.0 για μια επιχείρηση που χρησιμοποιεί ένα απλοποιημένο φορολογικό σύστημα, σήμερα ήθελα να σας πω πώς γίνεται η επεξεργασία της ίδιας λειτουργίας στη νέα έκδοση 3.0.
Η βάση για την αποστολή εργαζομένου σε επαγγελματικό ταξίδι είναι μια εντολή που υπογράφεται από τον διευθυντή της επιχείρησης, η οποία στη συνέχεια χρησιμοποιείται για την έκδοση ταξιδιωτικού πιστοποιητικού. Στο πρόγραμμα 1C Accounting 8 edition 3.0, αυτά τα έγγραφα δεν δημιουργούνται.
Η εγγραφή ενός επαγγελματικού ταξιδιού στο 1C ξεκινά με την έκδοση χρημάτων για αναφορά. Η προκαταβολή μετρητών μπορεί να εκδοθεί από την ταμειακή μηχανή (έγγραφο «Εντολή μετρητών») ή από τρεχούμενο λογαριασμό (έγγραφο «Διαγραφή από τρεχούμενο λογαριασμό»).
Εντός τριών εργάσιμων ημερών μετά την επιστροφή από επαγγελματικό ταξίδι, ο εργαζόμενος πρέπει να συντάξει εκ των προτέρων έκθεση επισυνάπτοντας όλα τα έγγραφα που επιβεβαιώνουν τα έξοδα (λογαριασμοί ξενοδοχείου, επιταγές, ταξιδιωτικά εισιτήρια κ.λπ.). Τα έξοδα αυτά θα αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία έγκρισης της προκαταβολής εφόσον πληρούνται οι προϋποθέσεις πληρωμής τους. Εάν τα έξοδα ταξιδίου υπερβαίνουν το ποσό της προκαταβολής, μπορούν να αναγνωριστούν μόνο αφού επιστραφεί στον εργαζόμενο το ποσό της υπερδαπάνης.
Εγγραφή επαγγελματικού ταξιδιού στο 1c Accounting 8 έκδοση 3.0
Για παράδειγμα, η Plyushka LLC στέλνει έναν υπάλληλο στον S.S. Sakharov. σε επαγγελματικό ταξίδι στο Καζάν για 3 ημέρες. Της δίνεται προκαταβολή από το ταμείο στο ποσό των 8.000 ρούβλια. Η βάση είναι η δήλωση Νο. 3. Κατά την επιστροφή, ο υπάλληλος υποβάλλει μια εκ των προτέρων αναφορά με τα ακόλουθα έγγραφα που επισυνάπτονται: λογαριασμός ξενοδοχείου 3.000 ρούβλια. (χωρίς ΦΠΑ), εισιτήρια τρένου 2.360 RUB. συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 18%. Η ημερήσια αποζημίωση στην επιχείρηση είναι 600 ρούβλια την ημέρα.
Η έκδοση προκαταβολής από την ταμειακή μηχανή σε υπάλληλο πρέπει να επισημοποιηθεί με το έγγραφο «Εντολή Ταμειακών Δαπανών». Για να το κάνετε αυτό, μεταβείτε στην καρτέλα «Τράπεζα και Ταμεία» και στην ενότητα «Τραμεία» επιλέξτε το απαιτούμενο έγγραφο. Μην ξεχάσετε να ορίσετε σωστά τον τύπο λειτουργίας "Έκδοση σε υπόλογο πρόσωπο". Συμπληρώνουμε το έγγραφο και υποδεικνύουμε τον αριθμό της αίτησης στο παράρτημα, αφού από το 2012 έχουν εκδοθεί κονδύλια για αναφορά βάσει της αίτησης.
Στη συνέχεια συντάσσουμε μια εκ των προτέρων έκθεση. Βρίσκεται στην ίδια καρτέλα και στην ίδια ενότητα. Στο έγγραφο, συμπληρώστε την καρτέλα "Προκαταβολές", όπου υποδεικνύουμε τις εταιρείες διακανονισμού μετρητών στις οποίες εκδόθηκαν τα χρήματα. Στη συνέχεια, μεταβείτε στην καρτέλα "Άλλα". Εδώ αναφέρουμε τρεις τύπους εξόδων ταξιδίου των εργαζομένων. Όλες οι δαπάνες θα γίνονται δεκτές ως δαπάνες στο πλαίσιο του απλοποιημένου φορολογικού συστήματος.
Μετά τη συμπλήρωση του παραστατικού, κοιτάμε τις εγγραφές και το βιβλίο εσόδων και εξόδων. Όλα τα έξοδα μετακίνησης θα πάνε στο KUDiR, όπως έχουν πληρωθεί.
Σε αυτό το υλικό θα μιλήσουμε για τον τρόπο επεξεργασίας ενός επαγγελματικού ταξιδιού στο λογιστικό πρόγραμμα 1C, έκδοση 3.0.
Μια παραγγελία από τον επικεφαλής ενός οργανισμού είναι η βάση για την αποστολή ενός υπαλλήλου μιας συγκεκριμένης εταιρείας σε επαγγελματικό ταξίδι. Στη συνέχεια, με βάση την παραγγελία, εκδίδεται βεβαίωση. Αυτά τα έγγραφα δεν δημιουργούνται στο λογιστικό πρόγραμμα 1C.
Η έκδοση κεφαλαίων για αναφορά είναι η αρχή της εγγραφής επαγγελματικού ταξιδιού. Μια οικονομική προκαταβολή μπορεί να εκδοθεί από έναν τρεχούμενο λογαριασμό - χρησιμοποιώντας ένα έγγραφο που ονομάζεται "Διαγραφή από τρεχούμενο λογαριασμό" ή από το ταμείο - χρησιμοποιώντας ένα έγγραφο που ονομάζεται "".
Κατά την επιστροφή από επαγγελματικό ταξίδι, εντός 3 εργάσιμων ημερών, ένας υπάλληλος της εταιρείας πρέπει να συντάξει ένα λεγόμενο έγγραφο, προσθέτοντας σε αυτό όλα τα απαραίτητα δικαιολογητικά - ταξιδιωτικά εισιτήρια, επιταγές, τιμολόγια από τόπους διαμονής. Όλα τα αναγραφόμενα έξοδα θα αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία έγκρισης της προκαταβολής εφόσον πληρούνται οι προϋποθέσεις πληρωμής τους. Εάν τα έξοδα ταξιδίου υπερβαίνουν το ποσό της προκαταβολής, θα αναγνωρίζονται μόνο μετά από αποζημίωση στον υπάλληλο της επιχείρησης για το οικονομικό ποσό της υπερδαπάνης.
"1C Accounting 8": ρυθμίσεις για επαγγελματικά ταξίδια
Σκεφτείτε αυτό το παράδειγμα: μια εταιρεία που ονομάζεται "Plyushka" στέλνει τον υπάλληλο της στον S.S. Sakharov. σε επαγγελματικό ταξίδι στην πόλη του Καζάν για τρεις μέρες. Ο υπάλληλος λαμβάνει προκαταβολή ύψους 8.000 ρούβλια από το ταμείο του οργανισμού. Γήπεδο - δήλωση αριθ. 3. Μετά την επιστροφή από επαγγελματικό ταξίδι, ο υπάλληλος υποβάλλει μια εκ των προτέρων αναφορά, προσθέτοντας τα ακόλουθα έγγραφα: εισιτήρια τρένου ύψους 2.360 ρούβλια (με 18% ΦΠΑ) και λογαριασμό ξενοδοχείου, που είναι 3.000 ρούβλια ( αφορολόγητο). Η ημερήσια αποζημίωση στον οργανισμό είναι 600 ρούβλια.
Η έκδοση προκαταβολής από την ταμειακή μηχανή σε υπάλληλο του οργανισμού πρέπει να επισημοποιηθεί χρησιμοποιώντας το έγγραφο «Εντολή δαπανών μετρητών». Για να εκτελέσετε αυτήν τη λειτουργία, μεταβείτε στην καρτέλα με το όνομα «Τράπεζα και Ταμείο» και, στη συνέχεια, στην ενότητα «Τραμεία» επιλέξτε το απαιτούμενο έγγραφο. Μην ξεχάσετε να ορίσετε σωστά τον απαιτούμενο τύπο λειτουργίας "Έκδοση σε υπόλογο πρόσωπο". Στη συνέχεια, συμπληρώστε το έγγραφο, αναφέρετε τον αριθμό της αίτησης στην αίτηση, έτσι από το 2012, οι οικονομικές εκθέσεις εκδίδονται με βάση την αίτηση.
Αφού γίνει αυτό, πρέπει να συντάξετε μια εκ των προτέρων αναφορά (τοποθεσία - ίδια ενότητα και καρτέλα). Σε αυτό το έγγραφο, συμπληρώστε μια καρτέλα με το όνομα "Προκαταβολές", στην οποία υποδεικνύονται τα κέντρα διακανονισμού μετρητών στα οποία εκδόθηκαν τα κεφάλαια. Μετά από αυτό, μεταβείτε στην καρτέλα "Άλλα", όπου υποδεικνύουμε 3 τύπους εξόδων για ένα επαγγελματικό ταξίδι για έναν υπάλληλο μιας επιχείρησης. Όλες οι αναγραφόμενες χρηματικές δαπάνες γίνονται δεκτές ως δαπάνες στο πλαίσιο του απλοποιημένου φορολογικού συστήματος.
Στη συνέχεια, δείτε το καθολικό συναλλαγών και εξόδων και. Όλα τα έξοδα, αφού πληρώθηκαν, θα πάνε στο KUDiR.
Και ο εργαζόμενος πρέπει να επιστρέψει το υπόλοιπο των αχρησιμοποίητων κεφαλαίων στο ταμείο της επιχείρησης χρησιμοποιώντας το έγγραφο "Κερδοφόρα εντολή μετρητών".
Για να συγκεντρώσετε επιδόματα ταξιδιού στο 1C ZUP 3, πρέπει να ορίσετε τις ρυθμίσεις για τα πρότυπα υπολογισμού μισθοδοσίας (Εικ. 1). Το σύστημα δημιουργεί αυτόματα τύπους δεδουλευμένων «Επαγγελματικό ταξίδι» και «Επαγγελματικό ταξίδι (εντός βάρδιας)».
Ρύζι. 1. Ρύθμιση μισθοδοσίας
Όταν καθορίσετε την παράμετρο "Πληρωμή για μεγάλα επαγγελματικά ταξίδια μηνιαία" στις ρυθμίσεις, ο διακόπτης θα τεθεί αυτόματα στη θέση "Πληρωμή για επαγγελματικά ταξίδια στο τέλος του μήνα" κατά τη δημιουργία του εγγράφου "Επαγγελματικό ταξίδι".
Ο υπολογισμός των επιδομάτων ταξιδιού στο 1C ZUP για έναν υπάλληλο πραγματοποιείται χρησιμοποιώντας το έγγραφο "Επαγγελματικό ταξίδι". Το έγγραφο είναι πολυλειτουργικό, δηλ. Η εργασία με ένα έγγραφο παρέχεται σε 2 τρόπους:
- Η λειτουργία HR περιλαμβάνει τη δημιουργία ενός εγγράφου, τη συμπλήρωση της περιόδου επαγγελματικού ταξιδιού και την ανάρτηση του εγγράφου (Εικ. 2):
Ρύζι. 2. «Επαγγελματικό ταξίδι» στο κύκλωμα προσωπικού
Εάν είναι απαραίτητο να προσλάβετε άλλον υπάλληλο για τη διάρκεια ενός επαγγελματικού ταξιδιού, στο έγγραφο «Επαγγελματικό ταξίδι», στην καρτέλα «Κύρια», πρέπει να αναφέρετε το χαρακτηριστικό «Απελευθέρωση της τιμής για την περίοδο του επαγγελματικού ταξιδιού».
Κατά τον καθορισμό του χαρακτηριστικού "Μερική απασχόληση/Επαγγελματικό ταξίδι εντός βάρδιας", ενεργοποιείται το πεδίο για την ένδειξη των ωρών του επαγγελματικού ταξιδιού εντός βάρδιας και του προβλεπόμενου προγραμματισμένου τύπου χρόνου (Εικ. 3):
Ρύζι. 3. Επαγγελματικό ταξίδι εντός βάρδιας
Εάν στην εμπειρία του εργαζομένου στο Ταμείο Συντάξεων της Ρωσίας είναι απαραίτητο να υποδειχθεί το γεγονός της εργασίας του σε επαγγελματικό ταξίδι σε περιοχή με συνθήκες διαφορετικές από τον κύριο τόπο εργασίας, τότε στην καρτέλα "Εμπειρία PFR" η αξία τους για την περίοδο θα πρέπει να αναφέρεται το επαγγελματικό ταξίδι (Εικ. 4).
Εάν ένα επαγγελματικό ταξίδι δεν περιλαμβάνεται στην προνομιακή περίοδο του Ταμείου Συντάξεων της Ρωσίας, τότε είναι απαραίτητο να υποδείξετε το αντίστοιχο σήμα (Εικ. 4).
Ρύζι. 4. Καρτέλα «Εμπειρία PFR» του εγγράφου «Επαγγελματικό ταξίδι».
- Η λειτουργία αριθμομηχανής περιλαμβάνει τον υπολογισμό του εγγράφου, την τοποθέτηση του εγγράφου στο κύκλωμα υπολογισμού (Εικ. 5):
Ρύζι. 5. Καταγράψτε το «Επαγγελματικό ταξίδι» στο περίγραμμα υπολογισμού
Όταν προσδιορίζετε το χαρακτηριστικό "Υπολογισμός εγκρίθηκε", το έγγραφο θεωρείται εγκεκριμένο στο περίγραμμα υπολογισμού και σας επιτρέπει να αντικατοπτρίζετε τα επιδόματα ταξιδιού στο σύστημα 1C ZUP 3.
Εάν το επαγγελματικό ταξίδι του υπαλλήλου μπορεί να μεταφερθεί από τον ένα μήνα στον άλλο, τότε το μπλοκ "Πληρωμή για μακροπρόθεσμο επαγγελματικό ταξίδι" είναι διαθέσιμο στη φόρμα παραστατικού στην καρτέλα "Κύρια" (Εικ. 5).
Εάν καθορίσετε την επιλογή "Πληρωμή για ολόκληρη την περίοδο του ταξιδιού", το ταξίδι θα πληρωθεί πλήρως για ολόκληρη την περίοδο και θα αντικατοπτρίζεται στη λογιστική στο τρέχον έγγραφο.
Εάν καθορίσετε το χαρακτηριστικό "Πληρωμή για επαγγελματικό ταξίδι στο τέλος κάθε μήνα", το σύστημα θα υπολογίσει το μέρος του επαγγελματικού ταξιδιού που εμπίπτει στον μήνα της αυτοτέλειας. Στο παράδειγμά μας, ο μήνας των δεδουλευμένων είναι ο Φεβρουάριος του 2017, υπάρχει 1 ημέρα επαγγελματικού ταξιδιού - 28/02/2018 και το ποσό είναι 2100 ρούβλια (Εικ. 5).
Το υπόλοιπο του επαγγελματικού ταξιδιού θα υπολογιστεί κατά τον επόμενο υπολογισμό μισθοδοσίας στο έγγραφο «Υπολογισμός μισθών και εισφορών» τον Μάρτιο του 2018 (Εικ. 6).
Ρύζι. 6. Συλλογισμός μέρους του επαγγελματικού ταξιδιού στο έγγραφο «Συγκέντρωση μισθών και εισφορών»
Εάν υπάρχουν διάφοροι τύποι υπολογισμών που συγκεντρώνονται από το έγγραφο «Επαγγελματικό Ταξίδι», το σύστημα σας επιτρέπει να επιλέξετε το απαιτούμενο δεδουλευμένο.
Για τον υπολογισμό των επιδομάτων ταξιδιού στο 1C ZUP, οι εργαζόμενοι που χρησιμοποιούν το έντυπο T-9a πρέπει να χρησιμοποιήσουν το έγγραφο "Ομαδικό ταξίδι". Για να απεικονίσετε ένα επαγγελματικό ταξίδι στη λογιστική, δεν αρκεί η εισαγωγή του εγγράφου "Ομαδικά ταξίδια". Μετά την εισαγωγή ενός ομαδικού εγγράφου, είναι απαραίτητο να αντικατοπτρίζεται το γεγονός ενός επαγγελματικού ταξιδιού με τα έγγραφα «Επαγγελματικό ταξίδι». Για την ταυτόχρονη εισαγωγή εγγράφων για όλους τους υπαλλήλους, πρέπει να κάνετε κλικ στο σύνδεσμο «Καταχώρηση απουσιών» κάτω από το τμήμα του πίνακα. Το έγγραφο είναι πολυλειτουργικό και λειτουργεί σε 2 τρόπους – προσωπικό και τακτοποίηση.
Έξοδα μετακίνησης εντός και άνω των κανονικών ορίων
Τα έξοδα που επιστρέφονται από τον εργοδότη σε έναν εργαζόμενο κατά τη διάρκεια επαγγελματικού ταξιδιού (άρθρο 168 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας) αντικατοπτρίζονται στην αναφορά των ασφαλίστρων.
Σύμφωνα με τη ρήτρα 2 του άρθρου 422 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η παράγραφος 12 της ρήτρας 3 του άρθρου. 217 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τα έξοδα κατά τη διάρκεια επαγγελματικού ταξιδιού δεν υπόκεινται σε ασφαλιστικές εισφορές και φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων εάν:
- Μην υπερβαίνετε τα 700 ρούβλια για κάθε ημέρα επαγγελματικού ταξιδιού στη Ρωσική Ομοσπονδία.
- Μην υπερβαίνετε τα 2.500 ρούβλια για κάθε ημέρα επαγγελματικού ταξιδιού εκτός της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Εάν ο εργοδότης ορίσει ημερήσια επιδόματα σε μεγαλύτερο ποσό από αυτό που καθορίζεται στον Φορολογικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τότε θα πρέπει να παρακρατήσει τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων από τα επιπλέον ποσά και να χρεώσει ασφαλιστικές εισφορές.
Για να εμφανίσετε τα έξοδα σε ένα επαγγελματικό ταξίδι εντός κανονικών ορίων στο 1C ZUP 3, πρέπει να εισαγάγετε ένα δεδουλευμένο με τις ακόλουθες ρυθμίσεις (Εικ. 7):
Ρύζι. 7. Καθορισμός δαπανών εντός κανονικών ορίων
Η προσαύξηση πραγματοποιείται με το παραστατικό «Έσοδα σε είδος» (Εικ. 8):
Ρύζι. 8. Τα έξοδα κατά το επαγγελματικό ταξίδι είναι εντός των κανονικών ορίων του παραστατικού «Έσοδα σε είδος»
Για να αντικατοπτρίσετε τα έξοδα για μια περίοδο επαγγελματικού ταξιδιού που υπερβαίνουν τον κανόνα στο 1C ZUP 3, πρέπει να εισαγάγετε ένα δεδουλευμένο με τις ακόλουθες ρυθμίσεις (Εικ. 9):
Εικ. 9. Ρύθμιση υπερβολικών δαπανών
Η προσαύξηση πραγματοποιείται με το παραστατικό «Έσοδα σε είδος» (Εικ. 10):
Ρύζι. 10. Δαπάνες πέραν του κανόνα στο έγγραφο «Έσοδα σε είδος»
Ο υπολογισμός των ασφαλίστρων για έξοδα ταξιδιού που έχουν δεδουλευμένα πέραν του κανόνα πραγματοποιείται στο έγγραφο "Υπολογισμός μισθών και εισφορών".
Έγκαιρη επιστροφή από επαγγελματικό ταξίδι
Με απόφαση του διευθυντή, ένας υπάλληλος μπορεί να ανακληθεί νωρίς από επαγγελματικό ταξίδι. Αυτό το σημείο δεν ρυθμίζεται από το νόμο. Ο εργοδότης αποφασίζει ανεξάρτητα πώς να το κάνει αυτό.
Στο πρόγραμμα 1C ZUP 3 υπάρχουν 2 επιλογές για την επεξεργασία επιστροφής από επαγγελματικό ταξίδι:
- Εάν η περίοδος δεν έχει κλείσει, τότε διορθώνεται το πρωτότυπο έγγραφο «Επαγγελματικό ταξίδι».
- Εάν η περίοδος έχει κλείσει, έχει πληρωθεί ένα επαγγελματικό ταξίδι ή έχει δημιουργηθεί ένα έγγραφο "Αντανάκλαση των μισθών στη λογιστική", τότε πρέπει να χρησιμοποιήσετε τον μηχανισμό για τη διόρθωση του εγγράφου.
Πρέπει να επιλέξετε μία από τις επιλογές διόρθωσης:
- Εισαγάγετε τη διόρθωση εγγράφου. Ο σύνδεσμος "Σωστό" εμφανίζεται στο περίγραμμα του πλαισίου στο κάτω μέρος του εγγράφου (Εικ. 11). Όταν κάνετε κλικ στη σύνδεση, δημιουργείται ένα νέο έγγραφο και το διορθωμένο έγγραφο μπλοκάρεται. Η επεξήγηση εργαλείου "Αυτό το έγγραφο είναι μια αναθεώρηση άλλου εγγράφου" εμφανίζεται στο κάτω μέρος του νέου εγγράφου. Η αριθμομηχανή υπολογίζει το διορθωμένο έγγραφο. Η μέθοδος διόρθωσης είναι κατάλληλη για περιπτώσεις που αλλάζει η περίοδος ταξιδιού.
- Αντιστρέψτε εντελώς το έγγραφο. Ένας σύνδεσμος "Αντίστροφη" εμφανίζεται στο περίγραμμα υπολογισμού στο κάτω μέρος του εγγράφου. Όταν κάνετε κλικ στον σύνδεσμο, δημιουργείται ένα έγγραφο «Αντιστροφή δεδουλευμένων» (Εικ. 12) και το διορθωμένο έγγραφο μπλοκάρεται. Η μέθοδος διόρθωσης είναι κατάλληλη για περιπτώσεις πλήρους ακύρωσης επαγγελματικού ταξιδιού.
Ρύζι. 11. Διόρθωση του εγγράφου «Επαγγελματικό ταξίδι» - περίγραμμα προσωπικού
Ρύζι. 12. Διόρθωση του εγγράφου «Επαγγελματικό ταξίδι» - περίγραμμα σχεδίασης
Η πληρωμή υπολογίζεται εκ νέου με βάση τις μέσες αποδοχές του εργαζομένου που υπολογίζονται τη στιγμή της αναχώρησης σε επαγγελματικό ταξίδι.
Όταν πραγματοποιείται διόρθωση εγγράφων, ο προγραμματισμένος χρόνος του υπαλλήλου σύμφωνα με το πρόγραμμα εργασίας του καταχωρείται στο φύλλο χρόνου.
Οι επιχειρήσεις που στέλνουν τους υπαλλήλους τους σε επαγγελματικά ταξίδια πρέπει να τους καταβάλλουν ταξιδιωτικά επιδόματα. Τα ποσά πληρωμών για ημέρες σε επαγγελματικό ταξίδι υπολογίζονται με βάση τις μέσες ημερήσιες αποδοχές που υπολογίζονται με βάση τα στοιχεία για τους προηγούμενους 12 μήνες εργασίας για τον εργαζόμενο.
Εάν η εταιρεία σας χρησιμοποιεί το πρόγραμμα 1C Accounting 8.3 για λογιστική, τότε σε αυτό το άρθρο θα βρείτε μια περιγραφή του τρόπου ρύθμισης της συγκέντρωσης επιδομάτων ταξιδιού χρησιμοποιώντας το 1C: Accounting.
Για να συγκεντρώσετε επιδόματα ταξιδιού, πρέπει να εισαγάγετε ένα νέο δεδουλευμένο στον κατάλογο τύπων δεδουλευμένων. Για να το κάνετε αυτό, πρέπει να ακολουθήσετε τη διαδρομή /Μισθοί και προσωπικό/-/Κατάλογοι και ρυθμίσεις/-/Ρυθμίσεις μισθού/-/Δεδομένα/. Στη λίστα που ανοίγει, πρέπει να εισαγάγετε έναν νέο τύπο δεδουλευμένων χρησιμοποιώντας το κουμπί "Δημιουργία".
Στο πεδίο «Όνομα» πρέπει να εισαγάγετε τη φράση «Ταξιδιωτικές πληρωμές» (ή να την ονομάσετε όπως θέλετε). Στο πεδίο «Κωδικός» πρέπει να εισαγάγετε μια μοναδική κωδικοποίηση (μπορεί να είναι είτε γράμματα είτε αριθμοί).
Στο πεδίο «Φόρος Προσωπικού Εισοδήματος», πρέπει να ορίσετε μια «κουκκίδα» στο πεδίο «Φορολογημένος» και να υποδείξετε τον κωδικό εισοδήματος για τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Στην περίπτωσή μας, θα είναι 2000 «Αμοιβή για την εκτέλεση εργασιακών ή άλλων καθηκόντων. μισθούς και άλλες φορολογητέες πληρωμές σε στρατιωτικό προσωπικό και ισοδύναμα πρόσωπα.»
Η ρύθμιση ότι αυτό το εισόδημα καταβάλλεται σε είδος (όχι σε χρήμα) δεν χρειάζεται να οριστεί.
Κατά τη ρύθμιση του υπολογισμού των ασφαλίστρων, πρέπει να υποδείξετε ότι πρόκειται για «Εισόδημα που υπόκεινται εξ ολοκλήρου σε ασφάλιστρα». Δεδομένου ότι το άρθρο 420 του Φορολογικού Κώδικα (ρήτρα 1) ορίζει ότι τα επαγγελματικά ταξίδια υπόκεινται πλήρως σε ασφαλιστικές εισφορές.
Στη συνέχεια, θα πρέπει να συμπληρώσετε την παράγραφο του άρθρου 255 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας κατά την ταξινόμηση αυτών των δαπανών ως έξοδα για τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος. Πρέπει να ορίσετε τη ρύθμιση ότι αυτή η πληρωμή "λαμβάνεται υπόψη στο κόστος εργασίας" και να επιλέξετε την υποπαράγραφο 6, άρθρο 255 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (αυτά είναι επιδόματα ταξιδιού).
Στο πεδίο «Αντανάκλαση στη λογιστική», πρέπει να επιλέξετε τη μέθοδο για την απεικόνιση αυτών των πληρωμών σε λογιστικούς λογαριασμούς. Εάν ο απαιτούμενος τύπος αντανάκλασης δεν βρίσκεται σε αυτήν τη λίστα, θα πρέπει να τον δημιουργήσετε σε αυτήν.
Εάν η εταιρεία σας χρησιμοποιεί έναν λογαριασμό κόστους για τον υπολογισμό του κόστους μισθοδοσίας, τότε πιθανότατα θα σας ταιριάζει το στοιχείο "Ανακλάση προεπιλεγμένων δεδουλευμένων", το οποίο θα υποδεικνύει την τυπική καταχώριση μισθοδοσίας για την εταιρεία σας.
Εάν χρησιμοποιείτε πολλούς λογαριασμούς κόστους, για παράδειγμα 26 «Γενικά έξοδα», 44 «Εμπορικά έξοδα» ή 20 «Κύρια παραγωγή», τότε πρέπει να επιλέξετε τον κατάλληλο από αυτήν τη λίστα. Ωστόσο, εδώ πρέπει να σημειωθεί ότι η ονομασία αυτού του είδους των δεδουλευμένων θα πρέπει να διευκρινιστεί. Για παράδειγμα, εάν τα ταξιδιωτικά επιδόματα θα συγκεντρωθούν στο διοικητικό και διοικητικό προσωπικό, τότε πρέπει να επιλέξετε τη μέθοδο προβληματισμού Dt 26 - Kt 70 και να διαμορφώσετε το όνομα ως εξής: «Ταξιδιωτικές πληρωμές στην AUP».
Σε περίπτωση που το επαγγελματικό ταξίδι θα καταβληθεί σε υπαλλήλους παραγωγής, τότε η απόσπαση θα πρέπει να είναι Dt 20 - Kt 70. Και το όνομα θα πρέπει να διατυπωθεί ως εξής: «Ταξιδιωτικές πληρωμές σε εργάτες παραγωγής».
Στη συνέχεια, όταν όλα έχουν διαμορφωθεί ήδη σε αυτήν την κάρτα τύπου δεδουλευμένων, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι το πλαίσιο ελέγχου «Περιλαμβάνεται στα βασικά δεδουλευμένα για τον περιφερειακό συντελεστή και το βόρειο επίδομα» δεν είναι επιλεγμένο, καθώς κατά τον υπολογισμό των μέσων ημερήσιων αποδοχών, το εισόδημα του εργαζομένου για τους προηγούμενους 12 μήνες χρησιμοποιείται, λαμβάνοντας υπόψη αυτά τα επιδόματα . Και επομένως, ο δείκτης των μέσων ημερήσιων αποδοχών λαμβάνεται λαμβάνοντας υπόψη αυτά τα επιδόματα.
Η πληρωμή διαμορφώνεται και θα πρέπει να προστίθεται κατά τον υπολογισμό του μισθού του αντίστοιχου υπαλλήλου στην καρτέλα «Δεδομένα», αναφέροντας το κατάλληλο ποσό.
/ "Λογιστική εγκυκλοπαίδεια "Προφηρόστα"
@2017
24.07.2017
Οι πληροφορίες στη σελίδα αναζητούνται με τα ακόλουθα ερωτήματα: Μαθήματα λογιστή στο Κρασνογιάρσκ, Μαθήματα λογιστικής στο Κρασνογιάρσκ, Μαθήματα λογιστών για αρχάριους, 1C: Μαθήματα λογιστικής, Εξ αποστάσεως εκπαίδευση, Εκπαίδευση λογιστών, Μαθήματα κατάρτισης Μισθοί και προσωπικό, Προχωρημένη εκπαίδευση για λογιστές, Λογιστική για αρχάριους
Λογιστικές υπηρεσίες, δήλωση ΦΠΑ, Δήλωση κερδών, Λογιστική, Φορολογική αναφορά, Λογιστικές υπηρεσίες Krasnoyarsk, Εσωτερικός έλεγχος, Αναφορές OSN, Αναφορές στατιστικών, Αναφορές ταμείων συντάξεων, Λογιστικές υπηρεσίες, Εξωτερική ανάθεση, αναφορά UTII, Τήρηση λογιστικών βιβλίων, Λογιστική υποστήριξη , Παροχή λογιστικών υπηρεσιών, Βοήθεια σε λογιστής, Αναφορά μέσω Διαδικτύου, Σύνταξη δηλώσεων, Χρειάζομαι λογιστής, Λογιστική πολιτική, Εγγραφή μεμονωμένων επιχειρηματιών και ΕΠΕ, Φόροι ιδιωτών επιχειρηματιών, 3-NDFL, Οργάνωση λογιστικών
Μαθαίνουμε να συντάσσουμε αναφορές δαπανών χρησιμοποιώντας παραδείγματα (1C: Λογιστική 8.3, έκδοση 3.0)
2016-12-08T12:30:37+00:00Κατά την παρατήρησή μου, για τους αρχάριους λογιστές, η προετοιμασία εκθέσεων εξόδων είναι μια σημαντική πρόκληση στην αρχή.
Σήμερα θα δούμε τα βασικά αυτού του θέματος, καθώς και τις πιο δημοφιλείς περιπτώσεις από τη ζωή. Θα εκτελέσουμε όλα τα πειράματα στο 1C: Accounting 8.3 (έκδοση 3.0).
Ας ξεκινήσουμε λοιπόν
Δεν είμαι δικός μου να σας πω ότι 71 λογαριασμοί είναι υπεύθυνοι για διακανονισμούς με υπόλογα στο λογιστήριο:
Ζήτημα ακίνητη περιουσίααντικατοπτρίζεται στον εργαζόμενο στη χρέωση αυτού του λογαριασμού και η διαγραφή - στην πίστωση.
Λοιπόν, για παράδειγμα, έδωσαν 5000 έναντι μιας αναφοράς από το ταμείο:
Γιατί είπα ακίνητη περιουσία? Αυτό συμβαίνει γιατί μπορούμε να δώσουμε στον εργαζόμενο:
- Μετρητά (από ταμειακή μηχανή μέσω ταμειακής μηχανής)
- Κεφάλαια χωρίς μετρητά (μεταφορά από τον τρεχούμενο λογαριασμό του οργανισμού στον λογαριασμό της κάρτας του υπαλλήλου)
- Οικονομικά έγγραφα (για παράδειγμα, αεροπορικά εισιτήρια για επαγγελματικό ταξίδι)
Ας δούμε καθένα από τα παραδείγματα που αναφέρονται παραπάνω.
Ανάληψη μετρητών από την ταμειακή μηχανή
Για την έκδοση προκαταβολής από την ταμειακή μηχανή, εκδίδουμε εντολή απόδειξης μετρητών (στην πρώτη τριάδα, αυτό είναι το έγγραφο «Ανάληψη μετρητών»):
Στο είδος της πράξης αναφέρουμε «Έκδοση σε υπόλογο πρόσωπο»:
Η καλωδίωση έγινε ως εξής:
Έκδοση κεφαλαίων χωρίς μετρητά
Σε αυτήν την περίπτωση, τα χρήματα μεταφέρονται στον λογαριασμό της κάρτας του υπαλλήλου (ο λογαριασμός στον οποίο είναι συνδεδεμένη μια τραπεζική κάρτα, με τον οποίο ο εργαζόμενος μπορεί να κάνει ανάληψη αυτών των χρημάτων).
Στην τρόικα, αυτή η πράξη επισημοποιείται με το συνηθισμένο έγγραφο «Διαγραφή από τον τρεχούμενο λογαριασμό»:
Επίσης, μην ξεχάσετε να υποδείξετε στη μορφή της πράξης «Μεταφορά σε υπόλογο πρόσωπο»:
Η καλωδίωση έγινε ως εξής:
Έκδοση χρηματικών παραστατικών
Ένα χρηματικό παραστατικό μπορεί να είναι, για παράδειγμα, ένα αεροπορικό εισιτήριο που αγόρασε ένας οργανισμός για έναν υπάλληλο που πηγαίνει για επαγγελματικό ταξίδι.
Μετά την αγορά, αυτό το εισιτήριο λογίζεται ως χρέωση του λογαριασμού 50.03:
Κατά την έκδοση αυτού του εισιτηρίου σε έναν υπάλληλο για αναφορά (πριν από επαγγελματικό ταξίδι), το λογιστικό τμήμα συντάσσει το έγγραφο "Έκδοση νομισματικών παραστατικών":
Και στην καρτέλα "Έγγραφα μετρητών" υποδεικνύεται αυτό το εισιτήριο:
Η δημοσίευση έγινε έτσι (το εισιτήριο διαγράφηκε από τον λογαριασμό 50.03):
Θα αναφέρω συγκεκριμένα:
- Έχουμε το δικαίωμα να εκδίδουμε αναφορές μόνο σε υπαλλήλους του οργανισμού - πρόσωπα με τα οποία έχουμε συνάψει σύμβαση εργασίας ή αστικού δικαίου.
- Ο κατάλογος των προσώπων αυτών εγκρίνεται με χωριστή εντολή του επικεφαλής.
- Στην ίδια διαταγή ορίζεται η μέγιστη προθεσμία εντός της οποίας ο εργαζόμενος πρέπει να παρουσιαστεί στο λογιστήριο. αν κάποιος εργαζόμενος πάει επαγγελματικό ταξίδι, η περίοδος αυτή παρατείνεται αυτόματα μέχρι την επιστροφή του.
Αναφορές εργαζομένων
Αλλά τα περιουσιακά στοιχεία δίνονται σε έναν υπάλληλο για κάποιο λόγο, αλλά για να εκπληρώσουν μια συγκεκριμένη επίσημη αποστολή. Ως εκ τούτου, έρχεται η στιγμή που ο εργαζόμενος πρέπει να αναφέρεται στο λογιστήριο στο έντυπο AO-1.
Αυτή είναι μια έντυπη φόρμα που υποδεικνύει:
- όλα όσα δώσαμε στον υπάλληλο για αναφορά
- για όλα όσα ξόδεψε αυτά τα χρήματα (ή δεν τα ξόδεψε, ή ίσως υπήρξε υπερβολική δαπάνη)
- Δικαιολογητικά (επιταγές, τιμολόγια, πράξεις, εισιτήρια...) επισυνάπτονται σε αυτό το έντυπο.
Ακολουθεί ένα παράδειγμα της φόρμας AO-1:
Αυτή η έκθεση (AO-1) συντάσσεται από τον υπάλληλο μαζί με το λογιστήριο και εγκρίνεται από τον διευθυντή. Στο κάτω μέρος, υποδεικνύεται ο αριθμός των εγγράφων και των φύλλων στα οποία επισυνάπτονται στην έκθεση (οι επιταγές συνήθως επικολλούνται σε ολόκληρα πακέτα σε φύλλα Α4).
Έτσι, για να εκτυπώσετε μια τέτοια αναφορά (AO-1), να διαγράψετε χρέη σε 71 λογαριασμούς από έναν εργαζόμενο και επίσης να δεχτείτε έξοδα στους τρεις πρώτους, υπάρχει το έγγραφο "Προκαταβολή αναφοράς":
Ας δούμε εν συντομία τους σελιδοδείκτες του:
Παραδείγματα εκ των προτέρων από τη ζωή
Συμπληρώστε την καρτέλα "Προχωρήσεις":
Πρέπει να πούμε ότι αυτή η καρτέλα δεν εμφανίζεται με κανέναν τρόπο στις δημοσιεύσεις εγγράφων, αλλά είναι διαθέσιμη μόνο για την έντυπη μορφή AO-1.
Συμπληρώστε την καρτέλα "Προϊόντα" (αγοράσαμε ένα σωρό από όλα και τα τοποθετήσαμε σε δέκα):
Ακολουθούν οι αναρτήσεις για αυτόν τον σελιδοδείκτη:
Συμπληρώνουμε την καρτέλα «Πληρωμή» (εξοφλούμε το χρέος προς τους προμηθευτές ή πληρώνουμε προκαταβολή):
Εδώ είναι οι καλωδιώσεις:
Παραδείγματα συμπλήρωσης της καρτέλας "Άλλα".
Πληρωμή για υπηρεσίες επικοινωνίας:
Πληρωμή για διαφημίσεις στην εφημερίδα:
Διαγραφή ημερήσιας αποζημίωσης και οφειλής για ταξιδιωτικά εισιτήρια:
Πληρωμή για ορισμένες υπηρεσίες (άμεσα χρεώνεται στο 26):
Παρεμπιπτόντως, στις καρτέλες "Προϊόντα" και "Άλλα" υπάρχει ένα πλαίσιο ελέγχου "SF", αν το ελέγξετε, τότε το τιμολόγιο που λάβατε θα εισαχθεί σε αυτήν τη γραμμή.
